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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,839 토지 무상임대 법인세 sejin***2017-11-02
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법인사업장 입니다. 회사 이전을 하는데 이전하는곳 토지가 대표님 땅이고 그 땅에 회사명의 건물을 증축합니다. 대표님이 토지를 아무런 대가 없이 무상으로 임대를 주시는데 회사와 대표님간에 무상임대차계약서만 작성해서 보관하면 문제가 없을까요? 대표와 회사간 어떤 절차가 있어야 될까요?
29,838 영수수취명세서 가산세 법인세 dhr1593***2017-11-02
답변완료
미등록사업자로부터 물품을 구입하고 송금하였습니다. 이러한 경우 영수수취명세서 송금명세서에 해당이 되는지요. 아니면 가산세를 붙여야 하는지요
29,837 법인 휴업시 대표자 퇴직금 정리 문의 법인세 rusem***2017-11-02
답변완료
문의 드립니다 1.법인 휴업시 전직원 퇴사후 퇴직금 지급합니다 혹시 대표자 퇴직금도 중간 정산할수 있나요?? 2.만약 휴업시 대표자 급여 지급분이 있다면 손금으로 인정받을수 있나요?? 휴업사유는 전체 리모델링으로 인한 휴업입니다 전직원 퇴직, 고정자산 전제 매각 입니다
29,836 부가세 가산세문의(예정분) 부가가치세 curious***2017-11-02
답변완료
법인사업자입니다. 이번 2기예정때 종이로 수취한 매입세금계산서를 2건 신고하였으나 취소된 거래여서 쌍방이 합의하에 폐기하였던 세금계산서를 이번 예정때 포함하여 신고가 들어간것입니다. 이런경우 수정신고시 어떤 가산세가 발생하나요? 혹시 확정때 예정누락분으로 (-)로 해서 신고들어가면 가산세가 발생..
29,835 개인에서 법인으로 포괄양수도시 개인의 재고액처리 문.. 법인세 hgh9***2017-11-02
답변완료
개인(제조업)에서 법인으로 포괄양수도 방식으로 법인으로 전환할때에 개인사업장에 있던 원재료.재공품 재고액을 어떻게 처리해야하는지 문의드립니다. 국세청에서는 개인의 재고액을 총수입금액에 산입하고 손익계산서에는 기말재고액이 0원이 되어야 한다 이렇게 회신이 왔습니다. 질문> 어떻게 회계처리 해야 맞..
29,834 회계처리 전표분개 seoa***2017-11-02
답변완료
당면제조업체입니다. 저희제품인 당면을 지역장애인센터에 기부하면서 기부금 영수증\2,688,000을 받았습니다. 회계처리를 어떻게 해야하나요? 차변에 제품매출/ 대변에 기부금 이렇게 되나요?
29,833 특정비용 보전 목적이란? 전표분개 jhmin***2017-11-02
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국고 보조금 회계처리 가이드 라인에 수익관련 보조금은 자산관련 보조금 이외의 정부보조금을 말하며 그 성격과 시점에 따라 다음과 같이 처리한다' 가 - 특정비용 보전 목적으로 지급될 경우 - 수령시점: 선수수익 처리 - 특정비용 발생시점 :특정비용과상계 나 -..
29,832 매매전임대수입 결산 hks1***2017-11-01
답변완료
안녕하세요 주택신축판매 개인사업자입니다. 준공이 된 건물이 매매가 되지않아 주택임대중이다가 매매 발생 1.임대수입 회계처리(건설수입인지) 2 중소기업감면은 또 어떻게 받아야 할까요
29,831 분개질문 전표분개 ty8***2017-11-01
답변완료
안녕하세요? 1. 이사회에 참석하여 이사회의사록에 날인하는 임원의 공식적인 명칭은 등기임원인가요? 등기이사인가요? 2. A법인이 B법인에게 기계장치 제작하청을 주고 완성도기준지급조건으로 대금을 지급하기로 하였습니다. B법인이 A법인에게 계약금, 중도금, 잔금에 대한 세금계산서를 모두 발행해주었는데 A법..
29,830 정부보조금 회계 처리에 대한 해석 의뢰 전표분개 jhmin***2017-11-01
답변완료
이번에 국책과제를 들어가게 되었는데 첫 국책과제다보니국고보조금 회계처리에 대한 데이터베이스가 없어서 고전하고있습니다. 우여곡절끝에 회계처리 가이드라인을 구해서 그에 맞춰 처리하고있는데 가이드 라인에는 예시 분개만 되있고 그에따른 해석이 미흡하여 어째서 이런 설정으로 분개를 해야하는지 이해가..
29,829 퇴직금 지급시 퇴직연금&현금 같이 지급할때 원천징수 ei63809***2017-11-01
답변완료
안녕하세요.. 직원이 새집마련등의 이유로.. 퇴직금 중간정산을 요청하였습니다. 저희는 DC형 퇴직연금, 가입대상자이구요 예를들어, A근로자가 퇴직금 산정은 2천만원인경우 퇴직연금에서 1천만원, 회사에서 현금으로 1천만원 지급을 하는경우 원천세신고시 1. 2천만원을 퇴직급여로 해서, 퇴직연금 1천만원..
29,828 종합소득세 수정신고 가산세 종합소득세 nimi***2017-11-01
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16년도 1천만원 소득금액 누락으로 수정신고 하려 합니다. 복식장부 대상자 입니다. 일반무신고 산출세액의 20%에 감면 6개월 이내 50% 감면이 맞는지요..
29,827 미지급금 전표분개 전표분개 dhr1593***2017-11-01
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1.거래처원장에서 미지급금계정과목에 잔액이(9월기준) 오백만원이 있는데 10월에 미지급금이 새로1000만원이 발생했습니다. 10월에 와서 미지급금 정산할때에 보통 미지급금 차변 지급 하는데 이러한 경우 말고 대변 미지급금에서 마이너스 오백만원 처리해서 오백만원 남게 할 수 있는지요?
29,826 상품권 증정 계정과목 bl5***2017-11-01
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안녕하세요~~ 렌탈업체입니다 렌탈고객들에게 상품권을 10만원 3만원을 지급 하였습니다 이런경우 1.기타소득으로 보고 원천징수를 하여야하는건지 궁금합니다 2. 계정과목은 어찌되는지요? 수고하세요~~**
29,825 가지급금이자 계산 결산 wjddhr0***2017-11-01
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사업의 개시부터 2014년까지 가지급금이자 계산을 당좌평균율로 적용했습니다. 2015년에는 가중평균율로 적용해 가지급금 인정이자를 계산하였습니다. 인정이자에 대한 이자계산 방법을 3년간 유지하고 바꿀수 있다고 알고 있는데... 혹시 이자계산법을 변경하고 싶을때 어떠한 경우에 변경가능하지 알고 싶습니다.
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