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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,068 예수금 대체 재질문 전표분개 mi***2018-11-02
답변완료
현금으로 입금을 받고 나중에 돌려주어야 하기때문에 예수금으로 현금 *** / 예수금 으로 정리했는데 현금을 거래처 예수금으로 정리 안하고 회사 통장으로 입금을 하였습니다. 보통예금 / 현금 해서 통장정리하고 현금시재는 맞는데 예수금 잔액을 현금을 통장에 입금시킨만큼 줄일려고 하는데... ..
35,067 중도퇴사자 퇴직연금 DC형 산출식 퇴사 wldnjs2***2018-11-02
답변완료
안녕하세요. 퇴직연금 DC형 중도퇴사자 산출식 문의 드립니다 . 연봉임금총액 / 12 하는건 알고있습니다. 그러나 중도퇴사자의 경우 10개월만 근무하고 퇴사하였을 때 (1년이상 근속한 퇴사자임) 10개월치 급여 / 12 하는거 아닌가요? 산출기간 : 2018.01.01 ~ 2018.10.31 1개월치 급여(세전) 4,100,00..
35,066 작성일자 부가가치세 wei***2018-11-02
답변완료
거래처와 계약을 10/1 에 했는데요 계약서상 지급조건중 계약시에 계약금이 있어서 매입세금계산서 발행요청을했습니다. 근데 매입전자세금계산서에 날짜가 11/1로 되어와서 수정발급 요청했더니 그쪽에선 귀찮은듯 하는방법도모르고 수정안해도 괜찮다고하는데... 계약서상 날짜가 명확하게 있는데 추후에 문..
35,065 카드 매출 잡기 전표분개 ekgp5***2018-11-02
답변완료
카드대금이 카드사 별 로 통장에 입금되었습니다. 그래서 일단 보통예금 / 미수금(카드사별) 이렇게 분개를 해놨습니다. 회사에서 카드 매출내역이라고 보내주셧는데 총 금액이 3,343,000원 입니다. 그럼 미수금or외상매출금 3,343,000 / 매출 3,039,091 부가..
35,064 특허권 등록 전 연차료 회계처리 법인세 naros***2018-11-02
답변완료
항상 친절한 상담에 감사드립니다. 국내 및 해외로 기술 개발에 대한 특허 취득을 진행하고 있습니다. 국내의 특허등록은 단기간에 결과가 나오지만, 미국, 브라질등 해외에서의 특허 취득은 5년부터 7년이상의 기간이 소요됩니다. 특허권 취득 전 비용은 선급비용으로 계산하였다가 특허 취득이 완료되면 특허권으로..
35,063 삼자간의 거래 법인세 hangan***2018-11-02
답변완료
법인 대표자가 부동산임대업을 개인사업자로 가지고 있는데, 임대도 잘 나가는 상황이 아니어서 임대계약시 보증금 없이 임대료만 받는것으로 계약을 맺은 상태 입니다. 그런데 임대업에 들어있는 임차인의 임대료가 밀리기 시작하면서 그 임차인이 임대료 대신에 물건으로 가져가라고 합니다. 대표자로 있는 법..
35,062 영세매입 부가세신고시 필요서류 전표분개 dnakstj***2018-11-02
답변완료
외국에 용역매입건으로 외화송금을 했습니다. 계약서,인보이스 가지고 있는데요 부가세 신고시 다른 서류가 필요한가요?? 필요하다면 어떤 서류를 더 챙겨야 할까요?? 그리고 송금할때 외화로 보냈는데 더존전산에서는 달러로 입력할수가 없는데요 이럴땐 송금하는 날의 고시환율 매매기준율로 하는건지 아닌..
35,061 회사임원 대학수업수강 교육비 증빙 hpi***2018-11-02
답변완료
회사임원께서 학원에서 대학수업수강을 들었는데 천만원을 지출 하셨습니다. 계산서로 발행되서 왔는데 저희 임원께서는 그냥 학원에 기부금 낸걸로 하라고 기부금영수증으로 받으라는데 여기서 질문드리겠습니다. 1.학원도 기부금영수증되나요? 2.굳이 계산서 받았는데 계산서와 기부금영수증 둘중 어느것이 ..
35,060 9월달 세금계산서 발행 부가가치세 mi***2018-11-02
답변완료
10월 25일 부가세가 다 끝낫는데 9월달 수정세금계산서를 작성일자를 9월 20일로 해서 10월 30일날 발행을 했습니다. 저희는 공급받는자 가산세가 몇프로나 나오나요 다음 확정신고때 어떻게 수정신고를 해야 하는지
35,059 제조원가 계정흐름 결산 ty8***2018-11-01
답변완료
안녕하세요? 제조기업의 제조원가 계정흐름은.. ① 원재료 구입 차)원재료 100 / 대)외상매입금 100 ② 노무비 지급 차)임금 100 / 대)현금 100 ③ 기타제조경비 지급 차)기타제조경비 100 / 대)현금 100 ④ 재료비 대체 차)원재료비 100 / 대)원재료 100 차)재공품 50 / 대)원재료비 50 ⑤ 노무비 ..
35,058 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-11-01
답변완료
1. 단순경비율에서 기본율은 일반율과 꼭같은건가요? 그리고 초과율은 자가율과 같은건가요? 아니면 초과율 따로이고? 자가율 따로 있나요? 2. 업종코드 940100 로 2018년도 첫 수입금액이 60,000,000이라고 한다면..단순경비율로 신고가 가능하다고 들었는데요? 이코드는 일반율과 초과율을 적용해서 계산해야 한다고 들..
35,057 주택 비과세 양도소득세 huipa***2018-11-01
답변완료
시골에 A,B,C 주택이 있는 사람이 주택을 동시에 양도시 마지막 주택 1채는 비과세되는데 비과세 주택을 양도인이 인위적으로 선택할 수 있나요? (가장 유리한 한주택으로) 아니면 양도시기를 좀 달리해야하나요?
35,056 재질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-11-01
답변완료
선박감정사는 업종코드가 어떻해 되나요? 선박감정사도 단순율신고시 자가율이 적용되지 않는 건가요? 2018-11-01 12:40:18 전문가상담 > 세무 > 종합소득세 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 선박감정사의 경우 해당 업종에 대해서 ..
35,055 예수금대체 전표분개 mi***2018-11-01
답변완료
1.돈(현금)을 받았다가 (예수금) 통장에 다시 송금을 하였습니다. 보통예금 / 현금으로 전표정리를 하니 예수금 잔액이 남아있고 예수금 / 현금으로 하면 보통예금 증액이 안되고 .... 2. 재질문 거래처에 결제대금을 잘못 송금하여 환급을 받았습니다. 보통예금 10,000 / 외상매입금 10,000 이리 전표..
35,054 건설중인자산 분개 전표분개 ty8***2018-11-01
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안녕하세요? 제조법인A가 기계장치 여러대를 다년간 매입하여 해외에 위치한 자회사B에게 매각하려고 합니다. 이에 제조법인A는 기계장치 1건 매입시 차)건설중인자산 100 / 대)현금 100으로 분개를 합니다. 나중에 매입이 끝나면 차)상품 500 / 대)건설중인자산 500으로 분개를 합니다. 이후 해외..
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