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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,247 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-08-16
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법인 사업자입니다….현재(8월)에 5월로 세금계산서를 발행하였다가(3,000,000/300,000)다시 수정 마이너스 세금계산서(5월로)를 발행하였습니다. 그러면 매출처와 매입처가 어떤 가산세가 붙나요? 발행하였다가 마이너스 되면 총금액은 0인데요…그래도 가산세가 발행과 마이너스세금계산서를 각각 붙나요? 아니면…발행만..
34,246 법인세중간예납 감면관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-16
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1. 법인세중간예납도 세액감면받고 진짜 법인세 에서도 세액감면을 받을수 있는거죠? 2. 중소기업에대한 특별세액감면을 받는데요 소득구분계산서 -> 공제감면세액계산서(2) -> 최저한세조정계산서 -> 공제감면 세액합계표 -> 세액감면신청서 이렇게 했는데요. 중간예납신고서에 마감을 하려고 하니 최..
34,245 증여세 문의 상속·증여세 huipa***2018-08-16
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조특법 71조(농지등에 대한 증여세감면)와 관련하여 문의드립니다. 예를들어 자경하는 아버지가 자경하는 아들에게 농지(4천만원)와 주택(6천만원)을 동시에 증여하는 경우 @ 증여재산가액(1억)-증여공제(5천) * 10% = 산출세액(5백만원)에서 산출세액 중 40% 만큼은 감면하고 60% 만큼은 납부세액으로 산..
34,244 간이과세자의 세금계산서 발급 부가가치세 ty8***2018-08-15
답변완료
안녕하세요? 특정요건에 부합하는 간이과세자는 매입자가 요청하면 반드시 세금계산서 발급을 해야만 하고, 이렇게 발급된 간이과세자의 세금계산서는 매입자가 매입세액공제 가능한가요?
34,243 사업용자산매각 결산 kuy7***2018-08-15
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안녕하세요~ 상담사례들을 보다가 궁금한게 있어서 문의드립니다 법인이 비품을 50만원에 매각을 하고 부가세 신고시 매출로 신고를 하였을경우 분개는 처분손익으로 인식을 한다음 수입금액명세서에서 처분이익을 표기를 하라고 하셨는데요 조정후수입금액명세서에서 부가세신고금액 50만원을 차감항목으로 넣어서 조정..
34,242 전자세금계산서 발행건 부가가치세 mios9***2018-08-15
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1.1월에 발행한건데요 수정전자발행을 7월10일이 넘어서 발행한경우 작성일자는 1월로 하고 전송일만 그런경우 -로 끈은경우에 사업자번호오류신고 거든요 - 수정신고 가 되는지 가산세는 어떻게 계산하는지 2. 법인세 중간예납 신고서상 조세감면사항에 대해 알고 싶습니다. 산출세액은 어떤식으로 나오는지
34,241 원가가산 결산 ty8***2018-08-15
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안녕하세요? 원가회계 이론에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 원가회계에서의 정상공손원가는 매출원가에 가산되는 재고자산감모손실로 처리하고, 비정상공손원가는 영업외비용으로 처리되는 재고자산감모손실로 분개하면 되나요? 2. 원가회계에서는 어떠한 한가지 원가항목이 매출원가에 가산된다거나 제..
34,240 사외이사에게 지급하는 일시적보수의 원천세 신고? 원천징수 SPC***2018-08-14
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사외이사에게 정기적으로 지급하는 보수는 없습니다. 일시적으로 지급하는 보수에 대해서 원천세 신고를 어떤 소득으로 적용해야 하나요? 만약에 해당 소득에 대해서 근로소득으로 신고해야 한다면.. 1번만 지급되는 해당 소득에 대해서 4대보험도 자격 취득신고를 해야 하는지요?
34,239 안전보건교육 문의드립니다. 근태·복무·직무 sosim9***2018-08-14
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10미만 법인회사입니다. 안전관리자교육을 이수하신 이사님이 교육을 진행할 예정인데요 업종이 도소매업인데 분기별 1.5시간만 교육이수하면 될까요?
34,238 기장의무판단 종합소득세 ey11***2018-08-14
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안녕하세요 2018년 신규사업자입니다. (근로자->사업자) 매출종류가 서비스매출과 도매매출이 있습니다. 이경우 올해 도매매출금액이 1억2천만원 서비스매출이 5천7백만원인경우 단순경비율 대상자인가요? 전년도 매출이있으면 업종별로 환산을 하지만 전년도 기준이 없는경우 올해 기장의무판단..
34,237 세금계산서 발행시 무슨계정과목으로 해야하나요?? 전표분개 k9830***2018-08-14
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세금계산서 발행시 무슨계정과목으로 해야 하나요?? 예를 들어 kotti에서 실험을 의뢰했습니다. 이럴경우에 세금계산서를 발행했습니다. 지급수수료로 해야 하나요?? 미지급금으로 해야 하나요?? 돈을 지급할경우에는 미지급금 아님 지급수수료??
34,236 법인세 손금불산입 산입 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-14
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1. 차량렌탈 해지위약금은 손금불산입 대상인가요? 나라가 아니라 렌탈업체입니다. 2. 나라에서 지원받는 금액을 잡이익 처리해놨는데요.(청년채용관련 입금) 이금액을 소득구분계산서에서 기타로 빼야 할까요? 잡이익이 늘어난다는건.. 그만큼 소득구분계산서 이익이 늘어나는건데 어떻게 해야 하나요?
34,235 법인세 중간예납 가지급금 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-14
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업체는 가지급금 잔액은 없는데요. 적수가 발생하면 가지급금 인정이자 해야 하나요? 그럼 중간예납에 가지급금 인정이자를 계상해야 하나요? 또 한 업체는 가지급금 잔액있습니다. 이럴경우 인정이자 당연히 발생하는데요. 이럴경우 중간예납 가지급금 인정이자를 계상 해야 하나요?
34,234 퇴직금 관련 문의드립니다. 퇴사 sosim9***2018-08-14
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10인 미만 법인사업장입니다. 퇴직금 추계액 작성시 사장님 퇴직금도 포함인가요? 법인회사 대표님에 퇴직금도 발생하는 부분인가요?
34,233 연차수당및 휴일 근태·복무·직무 kym***2018-08-14
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신입사원입니다 입사후 바로 휴가를 사용해도 되는지... 근속에 따른 연차및 휴일은 어떻게 주워지는지... 알려주세요
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