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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,734 비거주자 기타소득 지급 문의 원천징수 jeon***2017-10-26
답변완료
안녕하세요 전에 비거주자 기타소득 관련하여 문의를 드렸는데요 추가로 궁금한 사항이 있어 문의드립니다. 일시적 방문할 비거주자(미국인)에게 강사료를 지급할 예정인데 조세조약에 따라 과세연도 중 3천불이 넘는 경우 과세를 적용하는 걸로 알고 있습니다. 그런데 첫번째로 왔을때는 3천불이 넘지 않아..
29,733 고정자산에 대하여 결산 wjddhr0***2017-10-26
답변완료
2016년에 단순경비율로 종합소득세를 신고하였습니다. 2016년의 유형자산(비품, 시설장치)을 2017년 종합소득세 신고시 감가상각을 해도 되는지 궁금합니다. 만약, 감가상각이 가능하다면 어떻게 해야하는지... 2016년 상각누계액은 어떻게 분개해야 하는지 알려주세요 감가상각이 안된다면 그이유는 뭔지도 알려주세..
29,732 9월 일할계산 관리비와 10월 관리비에 대한 세금계산서.. 부가가치세 bongho0***2017-10-26
답변완료
유통법인 D입니다 아래 사실관계에 기반하여 질의합니다. [참고 - 사실관계] 임차인 : 유통법인 D 임대인 : 개인사업자 A 임대차계약기간 : 17.09.15 ~ 22.09.04 관리비는 계약면적 기준으로 평당 6,000원 씩 총 3,954,000원으로 "매월" 지정된 계좌로 지급한다. 관리비에는 공용전..
29,731 법정의무교육 경영관리 ty8***2017-10-26
답변완료
안녕하세요? 법인의 법정의무교육은 어떤 것들이 있나요? 또한 그 교육들은 어디기관에 신청해서 교육을 받을 수 있나요?
29,730 급여대장 급여 wei***2017-10-26
답변완료
제가 8,9월달에 급여계산을 잘못해서 지급했어요 국민연금,소득세,지방소득세를요 원래는 저희가 급여변동이 없어 세무사사무실에서 급여대장을 작성하고 신고까지 하십니다 이번엔 변동이있어 제가 먼저 급여를 계산하여 지급하고, 나중에 셈사사무실에서 신고후에 작성하신걸 보내주셔서 확인해보니 차이가있었습니다...
29,729 등기수수료 과세 부가가치세 ty8***2017-10-26
답변완료
안녕하세요? A법인이 법무사 사무소에 등기변경을 위임했는데요. 법무사 사무소 측의 수수료만 과세대상이고.. 나머지 등기료, 제증명서류,인지세 납부 비용은 면세대상인가요?
29,728 세금계산서 발행건? 부가가치세 enff***2017-10-26
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라 저희가 하도급공사를 맡기거나 자재를 구입한 법인업체가 있는데 대금은 9월에 받아놓고 저희가 세금계산서나 계산서를 발행해달라고 요청을 하지않아서 발행하지 않았다고 당당하게 말하는데요 그렇게 자기들 매출은 발생시키지 않으면 불이익은 없나요 저희는 매입이지만 그쪽은 매출이..
29,727 사업소득과 기타소득 결산 dlstjddla1***2017-10-26
답변완료
제조엡체에서 영업직 사원일 고용하여 정규직으로(근로자)로 등록하지 않고 판매 수수료로 통장 입금하는경우 3%로 사업소득으로 처리해야하는지 기타소득20%로 처리해야하는지요. 부가가치세가 과세될수 있는지요. 영업직 직원은 사업자등록증이 없는 경우입니다. 1년에 한번 발생하는것이 아닌 2-3회 발생할수 있..
29,726 발생주의와 현금주의 결산 ty8***2017-10-26
답변완료
안녕하세요? 법인에서 관리용으로 외상매출금 명세서를 작성시 매출일 기준으로 명세서를 작성하면 발생주의에 입각하여 작성한 것이고, 해당매출 거래의 수금일 기준으로 명세서를 작성하면 현금주의에 입각하여 작성한 것이라고 볼 수 있나요?
29,725 공통매입세액 불공제 신고 계산 관련 부가가치세 undeuxtr***2017-10-26
답변완료
1. 예정에는 불공제 안분계산, 확정에는 불공제 정산 해서 하는건 알고 있습니다. 혹시 하여 계산이 맞는지 확인 부탁드립니다. 1기 예정 계산 시, 과세 면세사업 공통매입 세액 2000만원 2000만원 * 면세공급가액/ 1~3월 총공급가액(과세+면세+ 기타영세율(수출) 관련 총 공급가액) 해서 150만원 정도 나왔..
29,724 손익계산서상의 경상개발비 결산 jhmin***2017-10-26
답변완료
지금까지 연구소 직원의 급여,사대보험중 회사분은 500번대의 경상개발비에 "연구원급여""연구원복리후생""연구원세금과공과" 라는 세목들을 만들어서 관리해왔습니다. 그런데 오늘 한번 손익계산서를 만들어보니 분명 순손실이 나야하는데 순이익이 잡혀서 보니 손익계산..
29,723 오피스텔 사업자 등록.. 부가가치세 spc***2017-10-26
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개인인 A가 오피스텔 한 호수를 매입하고.. 한 호수를 개인사업자 B, 법인사업장 C 에게 반반씩 임대하려고 합니다. (둘 합쳐서 임대보증금 4천만원, 월세 40만원) 개인사업자 B, 법인사업장 C의 대표자는 동일인물 입니다. 그런데.. A와 B,C의 대표자는 특수관계자(부부)입니다. 이럴경우 개인인 A가 오피스텔..
29,722 고정자산 취득 시기 장부 n***2017-10-26
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안녕하십니까, 작년 8월경에 공장내에 사무실을 세웠습니다.(판넬공사, 금액은 3천만원, 8월 완료) 이때 당시 추가 공사건이 있어 건설중인자산으로 넣었고 다른 공사 금액하고 섞여서 현재까지 건설중인 자산으로 되어 있습니다. 1. 시청 세무과에서는 가산세 내고 취득신고 하면 된다고 하는데 회계처리 할때에는 ..
29,721 감가상각방법 변경신고 법인세 ty8***2017-10-26
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인이 관할세무서에 유형자산 감가상각 방법을 정률법에서 정액법으로 변경함을 신고하려고 할때 필요한 서류는 무엇인가요? 또한, 이 경우 정률법에서 정액법으로 변경하려는 원인과 이유를 객관적으로 설명하는 내용도 관할세무서에 제출해야하나요? 2. 법인A가 2017년 3월에 법인명이 변경..
29,720 질의 문서관리 cpf***2017-10-25
답변완료
전통시장에서쓴거나 교통비공제같은경우도총급여에서25%초과해야받을수있나ㅇ여에서15%초
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