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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 32,601 | 공시계정과 세무조정 | 법인세 | ty8*** | 2018-04-02 | |
| 안녕하세요? 1. 외감대상법인은 퇴직급여충당금전입 계정을 공시되는 손익계산서에는 반드시 퇴직급여로 표시해야만 하나요? 2. 세무조정 제15호서식 과목별 소득금액조정명세서(2)에 보면.. 퇴직급여충당부채 중 당기 퇴직연금부담금(DB형)과 상계된 퇴직급여충당금은 손금산입하고 유보처분하는데요. .. | |||||
| 32,600 | 주식배당 원천징수 질문입니다 | 원천징수 | yujih*** | 2018-04-02 | |
| 수고 많으십니다. 비상장법인의 2017년 성과에 대해 2018년 3월에 주주들에게 주식배당 3억을 하려고 결의했습니다. 그럼 이 주식배당도 현금배당과 마찬가지로 원천징수를 떼야 하나요? 만약 그렇다면 원천세율을 몇 퍼센트인가요? 그리고 주식의 시가에 대해 원천징수하는 건지 아니.. | |||||
| 32,599 | 임의적립금에 관하여.... | 법인세 | krx*** | 2018-04-02 | |
| 1.해당법인이 재무상태표에 임의적립금이 2천만원있습니다. 문제가 이 임의적립금이라는 계정이 너무 오래된것이라서 왜 적립이 되있는지 알수가없습니다. 이런경우 임의적립금을 장부상 없애려고하면 어떻게 회계처리를 하는것이 적절한가여? 2.위상황에서 회계처리후 세무조정이 필요한가여? | |||||
| 32,598 | 원천징수 관련 추가질문 드립니다. | 원천징수 | undeuxtr*** | 2018-04-02 | |
| 계속 질문드리게 되어 죄송합니다만 궁금한 점이 있어서 추가질문드리니 확인 부탁드립니다. 만약 회사가 개인에게 원천징수 처리를 하지 않고 단지 지불만 이루어진 경우, 가산세나 기타 어떠한 불이익이 있는지 궁금합니다. 단지 비용으로 인정 못받는 것뿐인지,,, 기타 다른문제가 생기는지,,, (개인으.. | |||||
| 32,597 | 건물관리비 | 연말정산 | cpf*** | 2018-04-02 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 기숙사로 사용한 아파트 관리비를 회사에서 대납한 경우에는 "건물관리비"로 분개해주시면 됩니다. (차) 건물관리비 7만원 (대) 보통예금 7만원 자산에 건물이 안 잡혀 있.. | |||||
| 32,596 | 원천징수 및 지불 관련 추가질문 | 원천징수 | undeuxtr*** | 2018-04-02 | |
| 좀 전에 주재원 통한 원천징수 지불 건에 대해 문의 및 답변 받았습니다. 1. 주재원에게 지급하고 -> 강사에게 대리 납부가 되는 경우 주재원이 강사에게 해당금액을 지급했다는 사실은 어떤 게 있을까요? 강사에게서 금액 수령했다는 확인증을 받으면 될지요?? 간단하게 자필 및 사인정도요? 예전에 수.. | |||||
| 32,595 | 업무무관 지급이자 조정명세서 | 법인세 | juliana*** | 2018-04-02 | |
| 법인입니다. 대출이있는데 전기에 당좌대출이자율로 가지급금인정이자를 조정하였습니다. -대출이 있어도 당좌대출이자율로 가지급금인정이자 조정하면 업무무관지급이자 조정명세서는 작성하지 않아도 되나요? | |||||
| 32,594 | 홈페이지 제작 후 분개 | 전표분개 | wldnjs2*** | 2018-04-02 | |
| 일전에 홈페이지 제작 후 비용처리 문의드렸습니다. 아래처럼 답변해주셨습니다. 홈페이지의 경우 아래와 질의회신 내용과 같이 유형자산(기구/비품)으로 잡아 감가상각하시면 됩니다. * (법인46012-306,2001.02.06.) 법인이 대외홍보를 목적으로 인터넷 홈페이지를 구축하면서 소요되는 비용은 자산(기구 및 비.. | |||||
| 32,593 | 법인출자금 관련입니다. | 법인세 | han9545*** | 2018-04-02 | |
| 저희 회사의 주주한분이 퇴사하시게 되었는데요., 출자금을 돌려 드려야 하는데 만약 예금에서 출금해서 드리면 분개는 어떻게 해야하나요? 만약 출자금이 1,000,000원이라고 하면 보통예금 1,000,000 / 출자금 1,000,000 이라고 해야 하나요? 그럼 등기도 다시 해야되는 거겠지요... 궁금합니다. 답변부탁드립니다. | |||||
| 32,592 | 공제감면세액계산서 | 법인세 | juliana*** | 2018-04-02 | |
| 법인입니다. 결손이 있어서 과세표준이 소득구분계산서 작성한 제조업등의 소득보다 작습니다. 공제감면계산서 중소기업감면에서 계산을 어떻게 하면 되는지요? | |||||
| 32,591 | 계정과목 문의요~ | 계정과목 | mjh*** | 2018-04-02 | |
| 설계프로그램을 구입했을경우 계정과목 좀 알려주세요~ | |||||
| 32,590 | 매달 상여금 지급시 보수월액 변동 | 급여 | kmy20*** | 2018-04-02 | |
| 안녕하세요. 매월 야근수당에 따라 상여금(잔업수당)이 지급 되는데 금액이 근무일에 따라 일정치가 않아서 들쑥 날쑥 합니다. 매달 보수월액 변동이 좀 있는 편인데, 나중에 건보료 등 세금 폭탄 나올까봐 걱정입니다.. 이런 경우엔 어떻게 해야하나요? 매번 보수월액 변동 신고를 해야하는지 ㅠㅠ 사대보험 별로.. | |||||
| 32,589 | 제품 재매입시 전표 분개 | 전표분개 | kmy20*** | 2018-04-01 | |
| 안녕하세요. 저희 회사에서 생산한 전자제품을 온라인에서 판매하고 있는데요. 온라인 판매 업체에 재고를 판매하고 온라인 업체에서 고객에게 자체적으로 판매하는 방식입니다. 근데 사정이 있어 온라인 판매 업체에 판매한 재고를 다시 회사로 매입하려고 합니다. 온라인 업체에서 세금계산서를 끊어주면 대금을 입금 할.. | |||||
| 32,588 | 세무조정 | 법인세 | ty8*** | 2018-04-01 | |
| 안녕하세요? 1. 외감대상법인A가 2017년에는 은행 예금 이자소득세, 지방소득세만 선급법인세로 회계장부에 계상되어 있습니다. 이 경우 법인세과세표준및세액조정계산서에 표시되는 원천납부세액은 회계장부에 계상되어 있는 이자소득세만 포함되는 것인가요? 2. 외감대상법인A가 특수관계자인 법인B에게.. | |||||
| 32,587 | 주식증자 | 법인세 | juliana*** | 2018-04-01 | |
| 법인입니다. 주주명부에 주식또는 출자지분(증자분)해서 주식이 증자한 내용이 있습니다. -법인세 신고시 주식변동명세서작성할때 증가란에 보면 유상증자.무상증자. 출자전환. 기타 이렇게 있는데 주주당 증자한 금액을 어디에 입력해야하는지요? | |||||
