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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,541 결산 법인세 wei***2018-03-29
답변완료
건축설계업입니다. 작년 7월 개인사업자에서 법인으로 전환했습니다. 전환하면서 개인사업자 외상매출금과 부채는 없는상태로 포괄양수양도하였습니다. 하지만 사실 외상매출금과, 외상매입금이 존재하는 상태였구요. ▶외상매출금 개인사업자때 27,500,000의 매출분 전자세금계산서를 미발행하고, 20,000,000을 받았..
32,540 의제 배당 관련 질의 법인세 sam***2018-03-29
답변완료
안녕하세요. 의제배당 관련 질의드립니다. 당사는 자본금 감자를 진행하면서, 액면가액 5,000원 주식을 7,000원에 평가되어 감자대가를 주주에게 지불하였습니다. 이를 의제배당으로 하여 소득세와 주민세를 공제하고 원천세 신고 및 지급조서 제출까지 완료하였습니다. 이와 관련하여 법인세 신고 시 세무조정..
32,539 차량 면책금 법인세 sjk***2018-03-29
답변완료
법인인데 직원 두명이 개인차량으로 회사관련 업무들을 보고있습니다. 1)개인의 차량 보험료를 회사에서 부담해도 되는건지와 냈을 경우 회계처리는 어떻게 해야할지? 2)차사고가 나서 가해자 입장에서 면책금을 물어줬는데 법인통장에서 돈이 지급됐습니다. 처리를 어떻게해야할지?
32,538 사업소득 신고?? 전표분개 enff***2018-03-29
답변완료
수고많으십니다.. 질문 1.저희 대표님이 개인사업도 가지고 있고 법인에 대표이사이기도 하십니다.이럴경우 서로 자금이 왔다갔다해도..연말에가서 가수금 가지급금으로 법인입장에서 정리 해도 별 문제가 없나요?? 질문 2.또 저희 회계사무소 말로는 개인사업자와 법인사업자 중에 매출이 많은곳에 노무비,각종소득신..
32,537 수수료비용..재문의 전표분개 enff***2018-03-29
답변완료
답변 잘봤습니다. 그렇다면..실제로는 노무비경의 각종 세금공제 후 950,500원을 지급해야할경우 이체수수료 포함이라면.. 답변대로 하면.. 미지급금 950,500 /보통예금 950,500원 이라는건데요..그럼 이체수수료는 계정별원장에..500원으로 해놓는다 치고..원래 지급해야하는 계정별원장에 미지급금 950,000원..
32,536 외국인 근로자 퇴직 및 고용과 관련하여... 채용 spc***2018-03-29
답변완료
A라는 음식점업을 하는 사업장에서 코드 E-7의 외국인 2명을 고용중이었습니다. 그런데.. 해당 업체가 3/20일자로 폐업을 하고.. 배우자 명의로 3/21자로 B라는 음식점을 사업자 등록을 했습니다. 그래서.. A라는 사업장의 외국인 2명을 상실신고를 하고.. 3/21부터 B라는 사업장으로 고용 취득신고를 해야 하는데요..
32,535 창업벤처 중소기업 감면 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2018-03-29
답변완료
먼저 항상 많은 도움 되어서 감사 드립니다. 법인 설립 등기일 2014.08.06일 벤처기업 등록일: 2017.07.31일 질문1> 창업후 3년이내에 벤처기업으로 확인받은 기업의 기준일이라면 위의 날짜로 계산할때 3년이내이면 2014.08.06일 부터 2014년.08.05일 까지 ..
32,534 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-29
답변완료
법인사업자입니다. 차 렌탈을 하면서 보증금을 걸었습니다..만기후에 돌려받을돈이면…보증금은 시산표상 기타비유동자산으로 올라가야 하는것이 맞나요?
32,533 장부마감문의.. 장부 hon***2018-03-29
답변완료
법인세는 세무소에 맡기고 있는데요.. 수기장부를 사용하고있습니다.. 전기이월로 자산,부채 계정과목만 첫줄에 전기이월로 금액적고 2018년 사용내역을 적으면 될까요ㅜ?? 아님 세무소에서 주신 자료를 본 후 장부정리를 해야할까요.. 수기장부라서 수정이 어려워서 아직 18년 자료를 장부에 작..
32,532 분개문의 전표분개 ekgp6***2018-03-29
답변완료
일용직근로자 임금이 나갈때 총지급액-(갑근세,주민세+a) 해서 실지급액이 산출된건에 대해서 임금을 지급합니다. 그런데 현장에서 갑근세주민세를 빼지않고 그냥 총지급액으로 임금을 지급한 경우, 저희 쪽에서는 그 차액을 잡손실로 처리하고 있습니다, 임금이 1000원이고 원천세가 100원이여서 실지급액이 900원이..
32,531 일용직 전표 분개 급여 kmy20***2018-03-28
답변완료
안녕하세요. 일용직 한명을 하루만 고용할 건데요. 이 분이 사정이 있어서 일용직 신고를 할 수가 없습니다. 해서 , 일당 지급시 전표를 ' 잡급xx / 보통예금 ' 이렇게 분개하지 못할거 같은데요. (잡급으로 하면 일용직 신고 안한거 걸릴거 같아서) 어떻게 분개하는게 좋을까요? 법인사업자라 인출금 처리는 안되고, 소모..
32,530 수익증권에 대한 자문 및 중개수수료 부가가치세 과세.. 부가가치세 s***2018-03-28
답변완료
당사는 보험업을 영위하고 있으며, 현재 A금융투자회사에서 해외 부동산 개발 대출을 위하여 발행한 수익증권 투자를 앞두고 있습니다. 이 수익증권의 발행과 판매에 있어 당사가 어느정도의 역할을 하였기에 A에게 자문 및 중개 수수료를 수취하기로 하였는데 이에 대하여 부가가치세 과세여부를 문의드립니다. ..
32,529 설비투자비의 상각 법인세 ty8***2018-03-28
답변완료
안녕하세요? 자동차 부품 제조업종에서는 새로운 아이템을 생산하기 위해 하청사가 새로운 아이템을 생산하기 위한 설비(금형,기계 등)를 제작합니다. 이 후 모든 설비제작이 완료되고 아이템이 정상적으로 생산이 되기 시작하면 그 설비제작비를 원청사가 제품 단가에 5년간 포함시켜서 상각합니다. 하청사..
32,528 대손상각비(법인세) 법인세 nymph***2018-03-28
답변완료
안녕하세요. 대손상각과 관련하여 문의 드립니다. 당사는 제조업을 운영하는 중소기업입니다. 당사가 제품을 납품한 A업체에게 2014년 1월 ~ 2014년 12월 발생한 매출채권(세금계산서교부됨)중 2천만원중 일부가 2017년까지 회수되지 못하였습니다. 2014년 세금계산서 발행 거래총액 : 2천만원 ..
32,527 비영리의료법인 법인세 han5***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 전남 보성군 벌교읍 소재에 있는 의료법인(XX의료재단)입니다 (요양병원은 아닙니다) (지역에 국립대학병원설치법에 따른 국립대학병원등이 없는 지역으로 인구는 4만정도 됩니다) (질의) 위와같은 지역에서 의료법인에서 발생하는 수익금의 고유목적사업준비금설정에 대해 100%.80%.50%로 어떤금액으로..
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