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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,794 연구인력세액공제 적용시... 문의드립니다. 법인세 vmsl***2018-10-16
답변완료
안녕하세요. ------------------------------------------------------------------------ 회사내 한국산업기술진흥협회(Koita)로부터 기업부설연구소를 등록한 인원이 19명 있습니다. 1. 19번째 연구원을 신규로 등록하였는데 등록일자는 10/10이고 연구원발령일은 08/01로 처리되었습니다. 이에 급여지급일은 ..
34,793 급여 산정 재질문 급여 sakura11***2018-10-16
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 일할계산은 질문자님 말씀대로 계산해주시면 됩니다. 2. 근로소득세/지방소득세는 일할계산을 한 과세급여(2,285,161)를 기준으로 공제를 해주시면 됩니다. 계산은 아래 링크를 참고해주시면 됩니다. https://www.nts.go.kr/supp..
34,792 법인이 학교로 장학금 지급시... 문의드립니다. 법인세 vmsl***2018-10-16
답변완료
안녕하세요. 1. 저희 회사(법인)이 대학교로 장학금 1,000만원을 지급할 경우, 기부금처리가 가능한가요? 무엇으로 처리되며 비용처리 방법은 어떻게 되나요? 2. 저희 회사(법인)이 특정 학생에게 장학금 1,000만원을 지급할 경우, 기부금처리가 가능한가요? 무엇으로 처리되며 비용처리 방법은 어떻게 되나요? ..
34,791 보험 합의금 보상금 원천징수여부 원천징수 jks1***2018-10-16
답변완료
안녕하세요 증여세 조사중 보험에서 지급받은 합의금에 대하여 궁금해서 문의드립니다 개인이 보험회사로 부터 받은금액은 기타소득인가요? 그럼 보험회사에서는 기타소득 원천징수를 하는지 궁금합니다 약관에 의하여 지급받는 보험금과 단순 합의에 의하여 지급받는 보험금의 처리여부도 다른지 궁..
34,790 시행사 부가세신고 관련 질의드립니다. 부가가치세 sam***2018-10-15
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 당사는 과세 비주거용 건물을 건설하여 판매하는 시행사 사업을 하고 있습니다. 이와 관련한 질의드립니다. 질의1) 당사는 2기예정 부가세 신고 중에 있습니다. 해당 과세기간에 과세매출(건물부분)과 면세매출(토지부분)이 발생하여, 건물 짓는데 사용한 모델하우스 건립, 배수로..
34,789 감가상각 처리 한 자산의 비용 대체 처리 문의 계정과목 jad***2018-10-15
답변완료
기존의 기계기구 자산의 비용으로 대체 처리를 문의합니다. 3달동안 감가상각비는 발생했고, 3달 후 소모품비용으로 대체하고자 합니다. 일단 자산 폐기처리는 하였습니다. 18년 7월~9월 자산취득 및 감가상각 발생 (차) 기계기구 100 (대) 현금 100 (차) 감가상각비 10 (대) 기계기구감가상각누계액 10 18년 10월..
34,788 홈페이지 리뉴얼 관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-10-15
답변완료
법인사업자 이구요. 2017년 5월 홈페이지 구축하는 비용으로 1200만원(부가세 제외) 고정자산 소프트웨어로 등록되어있습니다. 이번 2기 예정부가세 신고때 720만원(부가세 72만원) 홈페이지 리뉴얼 비용이 들었습니다. 이럴경우 수익적지출이 아니고 자본적지출인가요? 수익적지출일경우 수선비 처리 하..
34,787 기말 재고자산 결산 ty8***2018-10-15
답변완료
안녕하세요? 제조법인A의 기말 재고자산이 제품, 반제품, 재공품, 원재료, 저장품, 소모품 이 있다면.. 이 중에서 제조간접비 배부액을 기말재고액에 합산 가능한 재고자산에는 어떤 것들이 있나요?
34,786 법인차량 자동차세 계정과목 kej2***2018-10-15
답변완료
법인차량 자동차세는 1년에한번 차종류 상관없이 납부해야되는건가요?
34,785 외화용역의 부가세신고과표및 분개 문의합니다 부가가치세 limkh721***2018-10-15
답변완료
세무사 사무실 근무중이며 거래처에서 중국에 컨설팅용역제공에 대한 "Proforma Invoice" 와 "외국환 매입증명서"를 받았는데요... Proforma Invocie의 issue date는 2018.06.07...청구액 usd 1,541 이며 외국환매입증명서의 입금일자는 2018.08.23....입금액 usd 1,511 입니다... 부가세..
34,784 외주가공비 산출 결산 ty8***2018-10-15
답변완료
안녕하세요? 제조업체A가 협력업체B에게 원자재 4천만원어치를 유상사급하고, 외주가공을 맡겼습니다. 협력업체B가 9월분 외주가공비를 1억원 청구했는데요. 이 경우 협력업체B의 외주가공비 청구금액 1억원에서 원자재 유상사급액 4천만원을 차감하여, 협력업체B의 순 외주가공비를 6천만원으로 산출..
34,783 수정전자세금계산서 가산세 재문의 부가가치세 ey11***2018-10-15
답변완료
계약해제의 경우 계약해제일 다음달 10일까지 발급기한으로 알고있는대 11월24일(계약해제일) 건을 2018년 1월22일에 . 11월24일로 발행을해도 가산세는 없는것인가요? 안녕하세요 ^^ 2017년11월24일 계약해제분을 2018년 1월22일 수정발행하는경우 매출자는 가산세 2% 매입..
34,782 이사회회의록 법률사무관리 kfcc3***2018-10-15
답변완료
수고 많으십니다. 법인 정관에 이사회의 결의에 의한다. 라고 명시되어있습니다. 이사회의 결의란 이사회회의록을 뜻하는것인지요? 아니면 이사회의 결의와 이사회회의록이 다른 의미인가요??
34,781 부가가치세신고시 매출신고 부가가치세 a46345***2018-10-15
답변완료
커피숍을 운영하는 사업장에서 국군의 날 군인들에게 커피를 무료로 판매하였습니다. 이 경우 부가세신고시 건별매출신고하고 분개는 차변: 접대비 1,000,000 대변 : 부가세예수금 100,000 재료비 900,000(원가. 적요 8) 이러케 분개하..
34,780 폐업시 신용카드매출발행공제 부가가치세 kij58***2018-10-15
답변완료
1기확정분에서 2백5십 공제 받고 남은 금액 전액 공제가 가능한지요? 신고서에 올라오는 금액은 2백5십보다 작은데.. .
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