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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,391 대여금 대손처리 전표분개 peac***2018-03-23
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2017년 2월 개업한 회사입니다. 개업시 3억을 자본금을 만들고 중간에 2억을 증자하여 5억의 자본금이 되었습니다. 이거래안에서 A회사에 대여금으로 2억 발생하고 얼마안지나서 A회사가 집권폐업을 당했습니다. 그래서 현재 또 소송중이기도 하고요.. 2017년도 안에 결산하게 되면서 알게되었는데,이런경우 분..
32,390 토지등양도차익 법인세 hks1***2018-03-23
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정말 수고가 많으십니다. 부동산 매매업 법인입니다.,토지매매가 주업입니다. 토지등양도소득세 추가과세 시 지방소득세도 과세 되나요? 그리고 과세특례 중 투기지역,조정대상지역 외 지역인 사업장은 과세대상제외인가요?
32,389 법인청산소득신고에 관하여 문의 올립니다. 법인세 hgh9***2018-03-23
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법인이 해산등기를 하고 잔여재산가액 확정일로부터 3개월이내에 청산소득을 신고를 하라고 되어있습니다. 질문 1> 잔여재산가액 확정은 해산등기일로 부터 몃개월 이내에 해야한다는 강제조항이 있나요? 질문2> 청산소득이 0원이어도 세뭇에 청산소득신고서를 제출해야 하는지요?
32,388 토지등 양도소득 과세특례 법인세 gre***2018-03-23
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안녕하세요 부동산매매업 법인입니다. 2006.6월 취득한 아파트 (49.96m2)를 2017.4월에 양도했습니다. 임대주택이구요. 이 경우 토지등 양도소득에 대한 과세특례로 추가납부세액이 없는지 궁금합니다
32,387 가지급인정이자 계산시 법인세 sj30***2018-03-23
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2016 결산시 가중평균을 선택하여 이월해온 법인입니다 2016년에 대출이 생겼다가 2016년에 다 갚고 다시 2017년 3월쯤 대출을 했습니다 가중평균으로 이자를 계산하려고 하니 대출이 없었던 1월부터 3월은 이자율 적용이 안되는데 대출이 없던 때에 당좌대출이자율을 적용하고 대출 후에는 가중평균이자율을 적..
32,386 접대비 최저한세 법인세 ysj0***2018-03-23
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중소기업의 접대비 기본한도 특례로 인하여 접대비가 최저한세조정계산서에 (114) 최저한세적용대상 익금불산입.손금산입 최저한세 1,566,284원이 생겼고 조정감으로 1,064,611원이 발생하여 소득금액이 늘어났습니다. 이때 법인세과세표준및세액조정계산서의 과세표준과 최저한세조정계산서의 과세표준금액이 서로 상..
32,385 중소기업특별세액감면은 언제까지 받을 수 있는건가요.. 계정과목 cpf***2018-03-23
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중소기업특별세액감면은 언제까지 받을 수 있는건가요? 제가 취업을 2017년1월1일에했거든요~ 나이는 91년생이고요~
32,384 접대비 세무조정 법인세 peac***2018-03-23
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접대비 조정을 하려고하는데 첨부파일보내드렸는데 이런경우 소득금액조정명세서에 접대비 한도초과액 손금불산입하고 기타사외유출로처분 25,004,760 접대비중 신용카드등 미사용 금액 손금불산입히고 기타사외유출 처분 4,758,000 이렇게 접대비에대해 2건을 조정하면되는건가요? 왕초보라.. 자..
32,383 소상공인협동조합 노후기계설비 보조금 법인세 yss7***2018-03-23
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굴삭기대금 117,000,000원중 자부담 35,100,000 정부지원금81,900,000 노후한 굴삭기 신규장비 보조금으로 81,900,000원을 지원받았는데 이금액이 법인 통장으로 입금되지않고 막바로 장비회사로 지급되었습니다 이럴경우에도 당법인세 정부지원금 81,900,000만큼 영업외이익으로 잡아줘야하나요?
32,382 국민주택이하규모 아파트 증축비용에 관하여... 법인세 krx***2018-03-23
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1.기존에 있던 1층상가건물에 국민주택이하규모의 개인주택을 2층에 증축시 발생한 증축비용은 과세,면세중 어떤매출에 속하나여?(1층 상가, 증축하는 2층은 국민주택이하규모주택) 2.위상황에서 신축이 아닌 증축에 관한 매출을 건설사입장에서 과세,면세 나누는 기준이 있나여?
32,381 자본증자를 하면서 계정과목 cpf***2018-03-23
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법인 인데 자본증자를 하면서 그런데 자본을 현금100,000,000/자본금100,000,000 이렇게 분개를 해서 가지급금이 나오는데요~ 그리고 저희가 장비들을 매입 하면서 다 캐피탈로 매입을 했고 이자가 나갑니다 그런데 이해가 안가는게 업무무관부동산등에관련한차입금이자조정명세서를 작성해야 한다고 해서..
32,380 저희가 매출 세금계산서를 발행하고 대금을 어음으로 .. 법인세 cpf***2018-03-23
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저희가 매출 세금계산서를 발행하고 대금을 어음으로 받아요~ 이때 이 어음의 종류가 상업어음이 맞나요? 어음을 받아서 만기일 전에 저희가 할인을 하고할인대금을 은행에 지급 하는데 이때 이 어음 할인한 금액에 대해서 세무조정을 해야하나요? 금융어음이 아니니까 업무무관자산 등에 대한 지급이자 조정명세서..
32,379 연말정산 연말정산 hbohu***2018-03-23
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안녕하세요 연말정산 관련하여 문의 드립니다. 1)직원 연말정산시 증빙서류(신용카드내역 등) 누락으로 수정시기를 놓친 경우 5월 종소세 신고시 개인적으로 세무서 방문하여 연말정산 수정신고를 해야되는 건가요? 2)연말정산 수정신고는 5월을 하더라도 현재 정산된 부분에 대해서는 급여 정산시 세금공..
32,378 법인결산 할때 계정과목 cpf***2018-03-22
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법인결산 할때 조정반이라는게 꼭 들어가야 하나요? 그리고 조정반이 전자로 신고 되어 지나요? 법인 결산 끝나면 세무서에 결산서를 제출 해야 하나요?
32,377 가지급금 인정 이자라고 해서 금액이 한 500만원 정도.. 계정과목 cpf***2018-03-22
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가지급금 인정 이자라고 해서 금액이 한 500만원 정도 나왔는데요 그런데 이해가 안가서요 자본금을 늘리면서 현금 100,000,000원/자본금 100,000,000원 으로 분개 했거든요 그런데 가지급금은 대변에 현금이 와야 생기는 거 아닌가요?
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