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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,374 선결제 환출이자 결산 ty8***2017-10-10
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 법인B에게 지급한 전자외상매출채권담보대출을 법인A가 만기일 이전에 결제해주면 은행에 대출을 미리 갚는 것과 동일한 결과이기 때문에 선결제로 인한 환출이자(받을어음의 할인이자와 동일)가 발생하여 거래처로부터 이자금액이 환수되는데요. 이 경우 법인A(채무자)의 경우 이 금액을 이자수..
29,373 급여지급시 무급휴일공제 계정과목 nustar0***2017-10-10
답변완료
직원급여 말일자로 미지급급여 전표 작성하려고 합니다. 무급휴일공제 9만원 공제했는데 무슨 계정 사용하나요? 가지급금?
29,372 국립대학교 기부금 종합소득세 hmhospi***2017-10-10
답변완료
개인가업자이고 부산대학교 기숙사 건립기금으로 기부금을 내고자 합니다. 이경우 기부금은 법정기부금인지 여부외 전액 기부금으로 비용처리가능여부와 세무조정시 전액 비용으로 인정되는지 여부를 알고 싶습니다.
29,371 취득세감면 재질문 양도소득세 sakura11***2017-10-10
답변완료
저희가 건물을 분양하는데 지방세특례 제한법에 최초 분양 입주자는 사용일로부터 5년간 직접사용시 취득세 50%감면 받을 수 있다고 알고 있습니다. 그런데 저희가 한 3년 건물을 임대 주고 분양받는자가 들어와 있다가 3년 후 그 건물을 분양자에게 넘길때도 최초 분양 입주자 적용이 될까요? 취득세 감면 혜..
29,370 수출입 분개 질문 전표분개 kmy20***2017-10-10
답변완료
안녕하세요.. 저희가 수입통관을 진행 했는데요.. 관부가세 납부 후 수입세금계산서도 받았습니다. 문제는ㅠㅠ 관부가세가 많이 나오는거 때문에 수입대금을 편법으로 조금 속여서... 통관을 진행한건데요... 일단 면장에 포함되지 않은 대금 일부분을 인보이스 받은걸로 사전 T/T 송금을 하려 합니다. 일단..
29,369 급여 미지급금 잡을 시 전표분개 nustar0***2017-10-10
답변완료
매월말일 급여 미지급금 잡고 10일날 급여지급하고 반제처리 합니다. 현재는 급여 / 미지급금 예수금(4대보험) 미수금(과태료등) 미지급금 / 보통예금 전체금액으로 잡고 있는데 각 개인별로 분개하려고 합니다. 그럼 개인1 급여 개인1 예수금 개인1 미수금 개인2 급여 개..
29,368 미수금 관련 재질문 전표분개 nustar0***2017-10-10
답변완료
일단 재무상태표의 미수금 (-)90,000원 부분과 세금과공과 90,000원 부분을 없애는 분개를 해야 합니다. 순서상으로는 8월 31일에 언급한 분개가 들어간 것이 맞으나, 8~9월 전표는 건드릴 수 없으므로 10월 날짜로 8월 31일 분개추가부분을 넣어서 해결해야 할 것으로 보입니다. (차) 세금과공과 (-)90,00..
29,367 질문입니다. 법인세 kms0***2017-10-10
답변완료
2001년 개업한 법인사업자입니다. 2017년해에 벤처등록을 합니다. 그러면…국세에서..관련 세액공제가 있나요? 어떤 세액/감면등 혜택이 있을까요?
29,366 법인 세무조정 유형 법인세 ty8***2017-10-10
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 직원에게 상여금을 줄때 일정금액 이상이 되면 반드시 원천징수를 해야하는 것은 '모든 소득의 지급시 세금납부를 해야만 한다.'라는 소득세법의 기본원칙에 따른 것인가요? 2. 일반적으로 법인 결산자료에 대한 세무조정사항은 수익,비용 관련 세무조정사항이 가장 많이 발생하고 그 다음으로..
29,365 출장 항공권 관련 재질문. 계정과목 nustar0***2017-10-10
답변완료
항공권을 회사에서 직접 결제하였다면 회사에서 해당 부분에 대해서는 비용처리하시면 되고, 별도의 여비를 지급한 부분만 선수금으로 처리하시면 됩니다. (차) 여비교통비 xxx (대) 보통예금 xxx 이전에 거래업체에서 본사출장관련 선수금을 받았습니다. (여비 등 우리회사에서 선지급 후 정산 예..
29,364 미수금 관련 재질문 드립니다. ㅠ_ㅠ 전표분개 nustar0***2017-10-10
답변완료
분개의 전체적인 흐름은 아래와 같습니다. 6월 20일 분개 (차) 세금과 공과 90,000 (대) 보통예금 90,000 8월 31일 분개 추가 (차) 세금과공과 (-)90,000 (차) 미수금 90,000 8월 31일 분개 (차) 미지급급여 90,000 (대) 미수금 90,000 9월 10일 분개 (..
29,363 계약의 해제 부가가치세 kmy20***2017-10-10
답변완료
9/28에 발행했던 매출 2건이 있는데요.. 10월로 이월해달라고 해서 10/10자로 기재착오정정으로 국세청 발급을 하려고 했더니 '작성일자가 당초 발급일자를 초과할수 없습니다' 리고 뜨네요... 지금 밤 12시 지나서 10/10일이 됐는데도 안되네여 9/28 140,000,000 (총액) 9/28 -140,000,000 10/10 140,000,000 ..
29,362 수정세금계산서 부가가치세 kmy20***2017-10-09
답변완료
9/26에 1억이 넘는 매출을 하고 세금계산서 자동 발급을 했는데요. 업체가 9월 마감을 했다면서.... 연휴 끝난 10월 10일로 발행을 해달라 하네요... 그냥 기재착오정정으로 당초날짜로 마이너스 치고 수정으로 10/10자로 발급해도 되죠? 금액이 큰데.. 가산세 없을까요?
29,361 사업용계좌, 사업용신용카드 등록 종합소득세 kmy20***2017-10-09
답변완료
안녕하세요~ 몇 주전에 저희 대표님이 사용하시던 카드를 자르시고(사업용계좌로 카드 대금 출금 되고 있던 카드) 신한에서 계좌를 하나 만드시고 카드도 만드셔서 그걸로 사업용 경비도 지출하시고 개인적으로도 쓰십니다.. 1. 통장은 5월 말에 개설하고 6월 말쯤? 부터 카드 대금이 출금 됐는데요, 이때는 제가 인수..
29,360 업무용 승용차 매입비용 인정 종합소득세 kmy20***2017-10-09
답변완료
안녕하세요~ 인수인계 받은지 얼마 안되서 업무용승용차에 관한 차량일지 작성에 대하여 배운것이 없어 질문 드립니다.. 1. 저희는 업무용 승용차가 5대 있습니다. 법인은 작년부터, 개인은 올해부터 차량일지를 작성해야 한다고 알고 있는데요.. 저희는 작년도, 올해도 차량일지를 작성한것이 없습니다. 한 대..
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