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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,331 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-21
답변완료
법인사업자입니다. 차량보험료가 1,500,000(기간 17/05/20-18/05/21)납부 해야 하는데…자금관계로 800,000만 올해 지출했습니다…그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 세무조정은 어떻해 해야 하나요?
32,330 소득구분계산서 기타분 문의 법인세 ey11***2018-03-21
답변완료
안녕하세요 2016년도 법인세 수정신고를통하여 환급받은금액을 잡이익 익금불산입 처리 하였습니다. 중소기업특별세액감면 소득구분계산서 작성시 유형자산처분이익처럼 감면제외 소득으로 구분해야하나요?
32,329 급여 일할 계산 문의 급여 kmy20***2018-03-21
답변완료
안녕하세요~ 급여 일할 계산에 대하여 문의 드립니다. 당사는 퇴직금 포함 연봉제 입니다. 연 25,000,000원(퇴직금 포함 연봉) 급여(세전) 1,923,077 1. 입사일 5/10~5/25 출근 일수 계산하여, =25000000/13*12/365*16 로 계산이 되었는데 12/365로 일할 계산해도 되는건가요? 2. 급여를 일할계산하..
32,328 유동성장기부채 인식요건 결산 ty8***2018-03-21
답변완료
안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 2017년 12월에 운영자금 5억원을 빌려주었습니다. 법인B의 회계연도는 1월1일부터 12월31일입니다. 금전소비대차계약서상 변제기일을 '법인B는 법인A에게 2018년 1월부터 매월 5백만원을 갚는다.' 라고 명시되어 있습니다. 이 경우 2018년에 상환될 6천만원..
32,327 투자자산처분손실 손금산입? 법인세 mvv***2018-03-21
답변완료
적립성 보험을 해약하면서 투자자산처분손실이 발생하였습니다 이 경우 법인세에서 손금인정이 가능한지 알고 싶습니다 수고하세요..
32,326 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-21
답변완료
작년 미수금 잔액이 안맞아서 요번 법인세 신고시 안맞는 차액을 접대비로 처리하려고 합니다. 그럴경우 적요의 코드는 아무거나 걸어도 상관없는건가요? 이런 미수금 차액을 접대비로 돌렸을경우 법인세 신고시 접대비 어디로 반영되어야 하는지 궁금합니다.
32,325 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-21
답변완료
안녕하세요 세액공제 질문드립니다. 제3자물류비용 세액공제를 받게 되었는데 ~ 농특세감면세액합계표 서식도 들어가는걸로 알고 있습니다. 그럴경우 세액공제 금액의 20%를 납부해야하나요? 농특세 관련 신고를 따로 하고 납부도 3월 말까지하는건가요? 제3물류비용세액공제를 받으면 무조건 농특세를 내야하는건가..
32,324 국가보조금 관련 문의 법인세 tax***2018-03-21
답변완료
안녕하세요. 업체가 국가보조금을 지원받아 해당 사업에 사용하고 있습니다. 국가보조금으로 자산을 매입하였는데 국가보조금으로 산 자산도 다른 자산들처럼 임의로 감가상각을 해도/안해도 되는건지 아니면 꼭 해야하는 것인지 문의 드립니다. 감사합니다.
32,323 간이과세자의 증빙종류 증빙 enff***2018-03-21
답변완료
수고많으십니다.. 다름이아니라..식당같은경우 가끔 간이과세자인 경우가 있는데.. 그럴땐 적격증빙이..어떻게 되나요?,간이영수증,현금영수증지출증빙용 또 면세계산서?도 발급가능한가요?
32,322 법인 건물 평가 법인세 ei63809***2018-03-21
답변완료
안녕하세요 법인이며 임대사업을 영위하고있습니다. 2015년 건물 및 토지를 재평가하여 아래와 같이 분개하였습니다. 건물 1억 토지 1억 / 재평가 잉여금 2억 문의 : 재평가를 할경우 주기적으로 해야한다고하는데 매년해야하는건지 아님 재평가 주기연도를 알고싶습니다. 평가 기간을 세무서에..
32,321 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-21
답변완료
대손충당금 및 대손금조정명세서 작성시.. 대손충당금 설정이 없는 경우라 하더라도. 1. 대손충당금 조정에 보면 채권잔액부분은 외상매출금이든 받을어음이든 시산표상에 잔액이 있으면 그대로 적으면 되나요 => 대손충당금 및 대손금조정명세서작성시…1번 대손충당금 조정은 대손충당금설정이 없으면 작성안해도..
32,320 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-21
답변완료
법인사업장입니다. DB -> DC로 퇴직연금 변경을 했습니다. DB에서 DC로 전환시 DB에 있는 원금 290,000,000 /손익(매도) 4,000,000/ 고유계정대이자 50,000 /자산운영관리 또는 자산관리수수료 2,000,000 => 292,050,000 이……DC통장으로 입금(전환됐습니다.) 그러면 회계처리(분개)를 어떻해 해야 할까요? ..
32,319 인건비 누락 법인세 yss7***2018-03-21
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2016.12월분 현장인력비(19,848,000원)를 신고누락하였습니다. 2016년도에 법인통장에서 인출만 되었어도 누락분을 법인세신고전에 찾았겠지만 안타깝게도 2017년1월에 누락한 인건비가 법인보통예금 통장에서 인출되었습니다 이런경유 전기오류수정손실(잉여금)/보통예금 이렇게 분개하고 세무조정도 같이 해나하나..
32,318 건설이자조정명세서 법인세 huipa***2018-03-21
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이자비용을 직접 건설이자로 결산반영하여 세무조정이 없는경우에도 건설이자조정명세서를 제출해야하나요?
32,317 전년도 매출 수정 분개 전표분개 gwa***2018-03-21
답변완료
작년 12월에 해외에 라이선스 수출후 80,000,000원 인보이스를 발행하여 외상매출금 80,000,000/상품매출 80,000,000으로 분개하고 원가도 처리하였으며 결산을 다 끝낸 상태인데 올해 3월 매출 금액을 다시 조정하여 계약이 이루어져 70,000,000원으로 매출 금액이 줄었습니다. 이미 결산도 다 끝났는데 이와 관련..
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