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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,196 차량관련 문의 등 법인세 ei63809***2018-03-16
답변완료
안녕하세요. 법인사업장 입니다. 1. 2016년에 렌트차량을 양도 하였습니다. 2016년도 결산당시 감가상각비초과액이 당시 5백만원 발생하여, 손금불산입처리 - 기타사외유출 처분 하였습니다 렌트차량은 처분후 10년째되는 해에, 비용인정 못받은 당시 감가상각이월액을 손 금산입하는걸로 알고 있습니다. ..
32,195 대손충당금및 대손금조정명세서 법인세 juliana***2018-03-16
답변완료
.대손충당금및 대손금조정명세서 손금산입란 질문 1 4번 당기계상액의 금액은 어떤것을 넣는 건가요? 질문 2 당기 사업년도 파산으로 인해 대손처리한 금액이 422,000,000있습니다. 채권분배명세서등 자료는 세무서에 제출했고. 부가세신고시 대손세액공제 했습니다. 대손금 조정명세서 작성시 설정율을 어디까..
32,194 업무용 승용차 관련 질의 장부 mast***2018-03-16
답변완료
업무용 승용차 운용리스에 대해서 문의 좀 드리고자 합니다. 2017년에 운용리스로(5년) 차량을 계약하였고 계약서에 차량대출금액으로 70,000,000원이 잡혀 있습니다. 이중에서 선납금으로 20,000,000원 지급하고 계산서 발행을 하였고 그로인해서 리스금액 산출은 70,000,000원이 아닌 50,000,000원으로 산출되어..
32,193 고정자산 매각 장부삭제 법인세 dmsd***2018-03-16
답변완료
15년도에 고정자산등록에 차를 없애고 장부에선 처리하지 않았습니다. 그 금액이 3천정도입니다. 어떻게 분개를 해서 장부에서 삭제하고 조정을 해야할까요?
32,192 금전소비대차계약서 작성 법률사무관리 ty8***2018-03-16
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 주식을 과반수 이상소유한 과점주주가 그 법인의 등기이사가 될 수 있나요? 2. 첨부된 그림은 금전소비대차계약서의 일부분인데요. 계약서상 갑이 을에게 2017년 2월 13일에 9억원, 2017년 3월 10일에 12억원을 대여했는데 이것을 제1조 문구처럼 한꺼번에 기재해도 위법사항은 아닌..
32,191 재질문 다시 드립니다(국고보조금 ) 결산 hgh9***2018-03-16
답변완료
계속된 질문을 드리다 보니 상담위원님께서도 전에 내용을 잘못보셔서 햇갈리신것 같습니다. 내용은 아래와 같습니다. 사건발생년도가 2015년 입니다. 이때 장기차입금 인데 국고보조금으로 오인하여 회계처리를 하였습니다. 기계대금은 회사통장으로 입금되지 않고 은행에서 막바로 기계매매상에게 입금된 케이스 이..
32,190 법인차량매각 법인세 whr***2018-03-16
답변완료
법인통장내역을 보는데 법인차량 한대가 매각이 되었더라고요 1. 세금계산서 미발행했는데 문제되나요 ? 2. 회계 및 세무처리방법 2012년11월26일 기초가액 8,230,000원, 전기말상각누계액,6,495,281, 전기말장부가액 1,734,719 2017년12월31일 당기상각범위액 782,358 ..
32,189 특허문의 법인세 magic1***2018-03-16
답변완료
당사업장 2017년 재무상태표 특허권 50,000,000 2012년부터 계속 취득한상태(특허 여러건있습니다) 2017년 현재까지 감가상각을 전혀 하지 않았습니다 이부분 2017년도에 특허권 취속한건이 있어서 문의드렸었는데 무형자산폐기손실**/특허권** 답메일이 왔습니다 답메일을 수신후 특허권상각을 하지 않은..
32,187 간주임대료 회계처리.. 법인세 huipa***2018-03-16
답변완료
보통 부가세 간주임대료는 세금과공과 / 부가세예수금 이런식으로 회계처리를 하는데 법인세법상 간주임대료는 세무조정으로 익금산입을 하는걸로 알고있습니다. 궁금한것은 회사가 이익을 많이 발생시켜야하는 상황에 놓인경우 회계처리를 한다면 차변에 어떤계정과목이 쓰여야할까요? 아니면 아예 결산..
32,186 안녕하세요 차량매각시 유가증권에 관련해서 문의드립.. 법인세 sungh***2018-03-15
답변완료
수고하십니다. 차량매각시 유가증권분개처리 관련에대해서 문의드립니다. 2004.11.29일 취득한 차량입니다 그때 당시 취득하면서 채권(유가증권) 1,396,500원을 유가증권에 분개를 했습니다. 계속적으로 이금액이 17년까지 넘어오고 17.10.24일 차량을 매각할때는 너무나도 오래된차량이라 개인에게 판매하..
32,185 안녕하세요 무형자산 착오건에 대해서 문의 드립니다. 법인세 sungh***2018-03-15
답변완료
수고하십니다. 15년도에 특허권 출현을 하기위해서 의뢰를 했고. 전임담당자의 실수로 특허에 등록이 돼있지않는 시점에서 무형자산으로 1,300,000원으로 자산처리르 하였습니다(15.16년 감가상가안했음) 출현만됐지 등록이 돼지않아 취소가 된사항입니다. 이럴경우 자산부분을 어떻해 빼야할지 궁금합니다...
32,184 15년 매출누락시 전표분개 gns***2018-03-15
답변완료
안녕하세요^^ 15년매출세금계산서 누락되어서 수정신고한후 부가세.법인세납부금액이 나왔습니다 부가세.법인세납부한금액 계정과목을 어떤비용으로 처리해야하나요??
32,183 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 1. 전기요금이나 전화요금 연체료...경비로 처리하면 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 2. 건강보험이나 국민보험 고용보험이나 산재보험 연체금 또는 연체료 경비로 처리하면 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 연체료와 연체금은 경비처리후 세무조정이 다른건가요?
32,182 비영리법인 고유목적사업준비금 법인세 ey11***2018-03-15
답변완료
수익사업이있는 비영리 법인입니다. 이번 법인세신고시 이익이 발생되어 고유목적사업준비금전입액/고유목적사업준비금을 계상하려고합니다. 이 금액을 설정함으로써 작성해야하는 첨부서식이 있나요? 수익사업법인세 신고시
32,181 업무용승용차 전표분개 dhr1593***2018-03-15
답변완료
법인사업자 입니다. 2017년도 차량처분시 감가상각한도만큼 처리되었고 2016년도 감가상각한도초과이월액이 남아있어 차기이월로 되어 있어 2017년도 감가상각한도초과이월액에 전기이월 감가한도초과누계 차기이월액에 적혀있는바 업무승용차처분손실및 한도초과금액계산에서 세무상자부가액으로 감가한도초과차기이월..
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