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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,162 법인 근로자사망시 위로금 원천징수 dhr1593***2017-09-15
답변완료
법인사업자 입니다. 1. 대표이사와 근로자는 특수관계인이고(형제) 법인 정관상 취업규칙에는 명시되어 있지 않았을때 근로자가 사망해서 위로금을 주려하는데 얼마까지 줄 수 있는지 지금이라도 정관을 고쳐야 하는지 또한 퇴직소득인지 근로득인지 회사내부결정에 의한것이면은 어느소득으로 할지? 2.만약 법인 임원이라..
29,161 비상장주식 양도소득세 계산 양도소득세 sejin***2017-09-15
답변완료
비상장주식 양도소득세 과표 계산할때 증권거래세 납부금액을 차감해주나요?
29,160 충당금 관련 결산 soh***2017-09-15
답변완료
안녕하세요. 부동산전대업을 하는 법인입니다. 임대한 부동산에 인테리어를 다시 했고, 계약서상 계약기간이 끝나면 인테리어 부분에 대해 원상복구를 해줘야 하는데, 이런 경우에 나중에 발생할 원상복구 비용에 대해 충당금을 쌓아야 하나요? 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
29,159 급여 질문 ㅜ 급여 sakura11***2017-09-15
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 원래 통상임금을 계산할 때에는 매달 주는 비과세분도 포함해서 계산하는 것이 원칙에 맞습니다. 다만 토요일 추가근무시 식대를 별도로 지급하거나 하는 경우는 제외하셔도 됩니다. 대표님의 계산방식이 제가 ..
29,158 회사소유 아파트에 직원들 관리비 공제건 질문 전표분개 oejh***2017-09-15
답변완료
회사소유의 OOO아파트 OOO동 OOO호를 직원분들이 숙소로 사용하고 계십니다. 관리비 명목으로 인당 월 20만원씩 공제하고 있는데, 이번달은 948,380원이 공제되었습니다. 1. 이 금액을 어떻게 처리하면 되나요??? (전표분개와... 법인세부분...) 2. 또한 이 집이 전세이거나 매매일 경우 처리방법이 달라..
29,157 동종자산 교환취득 전표분개 tozhaqk***2017-09-15
답변완료
당사는 감가상각완료된 공구(장부가:비망가액)를 주는 조건(보상매입)으로, 8,900,000원을 할인받아 동종 공구를 36,500,000원에 취득하였습니다. 세금계산서는 36,500,000원을 공급가로 발행되었습니다. 1. 현금 수수가 신자산 공정가치의 25%를 초과하므로, 이종자산 교환취득에 해당 여부 2. 세금계산서 공급..
29,156 차량렌탈 분개 알고싶어요~ 전표분개 dnakstj***2017-09-14
답변완료
보증금이 19,500,000이 있고 롯데렌탈에서 부가세포함 800,000 의 비용을 지출하고 있습니다. 1. 차량렌탈건에 대한 분개를 알고싶습니다. 2. 감각상각비를 설정하라는데 어떻게 해야하는지요?? 그리고 상품,제품 의 매출,매입이 아닌것들에 대해서는 미지급금으로 처리해야 하지 않나요?? 세무사사물실은 그대로..
29,155 금융리스(세일 앤드 리스백) 관련 분개 문의 전표분개 lanyu***2017-09-14
답변완료
안녕하세요 법인회사(A)입니다. 저희회사는 캐피탈 쪽에서 세일 앤드 리스백을 실행하고 매달 리스료를 납입합니다. 이와 관련하여 공급자와 공급받는 자 모두가 저희 법인회사(A)이기 때문에 A가 A에게 세금계산서를 발행합니다. 거래 발생 순서는 아래와 같습니다. ---------------------------------------..
29,154 완성도기준지급조건부 결산 ty8***2017-09-14
답변완료
안녕하세요? 1. 당사는 자동차 부품 제조법인인데요. 제품 납품을 외주를 주고 있습니다. 외주를 받은 납품업체A가 운송중에 제품을 땅에 떨어뜨려서 불량이 났습니다. 이에 대해서 기존에 운반비 1천만원 세금계산서가 끊긴 상태에서 제품가액 1백만원 마이너스 세금계산서가 끊쳤습니다. 즉, 납품업체A가 운반비 받을 ..
29,153 부가세 고정자산 미신고 비품 전표 반영 문의 전표분개 lanyu***2017-09-14
답변완료
안녕하세요 노트북 비품을 법인카드로 결제하였습니다. 그러나 저희 회사는 부가세 신고 시 카드 매입세액 공제를 반영하지 않고 있습니다. 그래서 이전 분기에 부가세 신고할 때 구입한 노트북에 대한 카드 매입을 잡지 않고, 고정자산 반영을 하지 않은 상태입니다. 이러한 상태에서 단순히 일반전표 "비..
29,152 분양상가 정리 부가가치세 kym***2017-09-14
답변완료
개인사업자 (도.소매) 입니다.(부부가 5:5 공동명의) 얼마전에 상가를 하나 분양받았구요(남편명의로) 분양사무실에서 알아서 일괄로 임대사업자등록을 해서 부가세를 환급받았습니다. 분양받은 사무실은 사무실로 전체다 사용할 예정인데요 원래 기존에 있던 사업자로 상가분양을 받았서 건물로 고정자산 등록을 해야 ..
29,151 비상장주식 법인세 sejin***2017-09-14
답변완료
비상장주식이 있습니다. 특수관계자가 아닌 사람에게 양도를 하려고 합니다. 이럴때는 주식평가를 안해도 될까요? 액면금액으로만 계산해도 될지요? 실제 액면금액으로 돈을 주고 받으려고 합니다. 특수관계자와의 거래가 아니어도 평가를 의무적으로 해야되는지 궁굼합니다.
29,150 주식평가 양도양수 양도소득세 sejin***2017-09-14
답변완료
법인회사 입니다. 비상장주식 양도양수 총 주식 41,000주 액면가액 10,000 A(대표) 29,000주 지분 70% B(주주) 12,000주 지분 30% B(주주) -> A(대표) 에게 양도 양도자B (양도주식 12,000주 액면가 10,000 평가액 18,000) 양도금액 216,000,000원 증권거래세는 얼마인지 계산이 되는데요 ..
29,149 농어민에게 직원명절선물 샀을 때 영수증 처리 문의 증빙 keun7***2017-09-14
답변완료
이번 추석선물로 회사에서 직원들전복을 구매하였는데, 구매한 곳이 개인이 하는 곳이라 사업자등록도 없고, 지출증빙을 할 수 있는 방법이 없습니다. 금액이 500만원 정도 되는데, 알아보니 농어민에게 직접 농산물을 구매하는 경우에는 객관적으로 입증할 수 있는 계좌이체명세서 등을 받으면 된다고 하는데..
29,148 성실신고확인대상자의 수정신고시 가산세 종합소득세 momosun1***2017-09-14
답변완료
안녕하세요. 2014년귀속 소득세신고시 성실신고확인대상자이 2017년 계속 성실사업자입니다. 그런데 2016년 3월경에 2014년귀속분 매출누락으로 수정신고를 하였는데 기존소득금액의 10%초과하였지만, 모르고 수정신고시 성실신고세액공제 100만원을 그대로 공제하고 가산세를 적용하였읍니다. 그러면, 성실신고세액공..
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