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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,132 사업의폐지 대손상각비 계상 법인세 ey11***2018-03-14
답변완료
결산조정항목의 사업의폐지 사유가 있습니다. 이경우 2016년도에 폐업한거래처(법적요건을 갖추었다고 가정) 2017년도 대손상각비로 계상이 가능한가요?
32,131 부가세 불공제 처리 및 면세 관련 부가가치세 undeuxtr***2018-03-14
답변완료
영세 및 면세에 대한 불공제 처리 질문인데요, 영세의 경우도, 불공제라면 세액은 0이지만 불공제로 신고하는걸로 알고 있습니다, 1. 면세의 경우, 계산서인데, 만약 이 경우에도 만약 불공제의 범위에 해당하는거라면 (사업과 관련없음) 면세도 불공제로 처리하는건가요? 세액이 아예 면제이기에, 그냥 계산..
32,130 퇴직연금에 대한 이자수익 종합소득세 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 은행에서 가입하는 퇴직연금DB형에 이자수익이 발생하면 이자수익에 대한 소득세가 발생하나요? 2. 법인이 은행에서 가입하는 퇴직연금DC형에 이자수익이 발생하면 이자수익에 대한 소득세가 발생하나요? 만약 소득세가 발생한다면 이 소득세는 가입한 근로자가 납부해야 하나요?
32,129 양도세 문의 양도소득세 ljh1***2018-03-14
답변완료
A 법인에서 납입하고 있던 보험을 (현재 휴업 또는 폐업은 아니나, 직원없고 무실적신고만 하고 있는 상태입) B 법인을 새로 설립하면서, 양수양도계약(합의)서를 작성하고, 지금현재는 B법인에서 보험료를 납입하고 있습니다. 이럴경우에 양도세신고를 해야하는 대상인가요?
32,128 양도소득세 문의 양도소득세 ljh1***2018-03-14
답변완료
2009년 9월 경기도 김포시 아파트 1.67억매매, 실 거주중, 남편명의 2012년 충청남도 천안시 아파트 2400만원에 매매 현재 임대중(부부 공동명의) 2018년 4월중에 김포 아파트 매도예정(양도차익 7천삼백) 2018년 5월경 분양받은 아파트로 이사예정 이러면 지금 현재 1가구 2주택으로 양도소득세 면제 대상은..
32,127 연차의 발생 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 1. 회계연도가 1월1일부터 12월31일까지인 외감대상법인이 2017년 기말결산시 퇴직금 추계액을 계산할 때 직원들의 연차수당을 반영해서 계산하는데요. 예를 들어서 근로자A가 2016년 기말에 이월된 연차갯수가 5개이고 2017년에 발생된 연차갯수가 15개이면 이 직원의 연차수당은 2016년 이월 ..
32,126 금형비 문의입니다. 전표분개 tax***2018-03-14
답변완료
안녕하세요. 금형비 문의 건입니다. 저희가 제조 업체 인데 금형비라는 항목으로 지출된 건이 있습니다. 따로 증빙이 없는데 비용으로 그냥 처리해도 되는건지, 금형비 개념이 정확이 무엇인지 부탁드립니다. 감사합니다!
32,125 법인세 상담 법인세 dhr1593***2018-03-14
답변완료
2016년 선급금이 있었는데 모거래처 잔액으로(오백만원 있음) 이당시 보통예금에서 돈이 지급이 되었습니다. 2017년 들어와서 보니 선급금이 아니고 자료없이 원재료대금을 지급한것이었을때 2017년 회계처리 가지급금 5백만원 선급금 5백만원 1번 원재료 5백만원 선급금 5백만원 2번 처리할 수..
32,124 잡손실 조정사항 문의 법인세 magic1***2018-03-14
답변완료
법인세 조정시 과태료등 계정에 있는 거래처 대금결제시 차액(잡손실) 국민연금 연체료 건강보험 연체료 고용.산재보험 연체료 5건 전부 손금불산입사항인지요? 아니면 거래처 대금결제시 차액부분 저이한건 접대비로 봐야하는지요? 참고할만한 자료 있으시면 부탁드립니다
32,123 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
1. 트럭은 처분손실 800만원 한도있나요? 아니면 전액 다 비용인정되고 세무조정 별도의 세무조정이 없나요? 2. 트럭은 이익은 전부다 손익반영하고 결산시 별도의 세무조정이 없나요? 3. 퇴직연금운용자산은 영업외비용으로 들어가야 하는것 맞나요? 4. mmf이익이나 손해를 단기매매증권으로 정리를 한다면… 이..
32,122 세액공제와 세액감면 법인세 ey11***2018-03-14
답변완료
연구인력개발비와 중소기업특별세액공제 중복감면을 받으려고합니다. 우선시되는 항목이 있나요? 중소기업특별세액감면시 (산출세액-연구인력개발비세액공제금액)*소득금액*감면율 인가요 산출세액전체에대하여 중복공제가 가능한가요
32,121 법인 주소지 변경 법인세 whr***2018-03-14
답변완료
2018년3월에 법인주소지가 서울에서 경기도로 변경이 되었습니다. 2017년 법인결산시 2018년도 3월에 바뀐 주소지로 신고들어가야하는건지 아니면 2017년도 주소로 법인세신고들어가야하는건지 문의드립니다.
32,120 선급보험료 반영 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 회계연도가 1월1일부터 12월31일인 법인이 2017년 12월 28일에 법인 자동차 보험료 \1,401,460 지출하였습니다. 이 보험료의 보험적용기간은 2018년 1월3일부터 2019년 1월3일 입니다. 2017년 기말결산시 이 보험료 5십만원 전액을 선급보험료로 재무상태표에 반영해야하나요? 아니면 \1,401,46..
32,119 국고보조금 오류 회계처리 결산 hgh9***2018-03-14
답변완료
전에 질의 올렸던 국고보조금 오류 관련하여 추가 보충 질문올립니다. 2015년도에 차입금을 국고보조금으로 오인하여 회계처리 하였습니다. 2017년 법인 결산시 오류부분을 발견 하였습니다. 당초 회계처리는 차>기계장치 000 대>미지급금 000 차>미지급금 000 대>국고보조금..
32,118 비거주자의 사업소득 원천징수 mvv***2018-03-14
답변완료
외국인 근로자가 3월 2일에 귀국을 하였습니다 이분에 대해 사업소득을 처리하여야 되는데 비거주자의 사업소득으로 하는게 맞는지 알고 싶습니다 그리고 만약 비거주자의 사업소득이라면 세율이 2%로 진행하는게 맞는지요?
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