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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,433 법인 폐업 시 재무제표작성기간 법인세 mvv***2018-08-31
답변완료
12월 말 결산 법인으로 2018.08.31일자로 사업자등록 폐업만 진행하였습니다 이 경우 2019년 3월에 법인세 신고를 진행해야 되는 걸로 알고 있는데 그럼 재무제표상의 기간을 어떻게 해야되는 건가요?? 2018.08.31로 해야되는 건지 2018.12.31로 해야 되는 건지 알고 싶습니다 수고하세요
34,432 현금시재로 외화환전시 계정과목 문의드립니다. 장부 lsa6***2018-08-31
답변완료
현금시재 30만원에서 영국파운드로 295,970원을 했는데요 이럴경우 차) 대) 현금 인데 차변에는 어떤게 들어가야 하나요? 일단 해외출장비(852)에 넣어놓긴 했는데 다른 방법이 있는지 문의드립니다. 그리고 이 해외출장비를 사용하고 받은 영수증이 있는데요. 이 영수증의 분개는 현금분개처럼 하면 되는것인..
34,431 전자결재 시 원본증빙 보관 의무 외 증빙 vmsl***2018-08-31
답변완료
저희회사는 전자결재를 통해 개인이 사용한 비용에 대한 외근통근비/출장비를 지급하고 있구요, 회사비용인 여비교통비 처리합니다. 회사가 업체와의 거래 시 적격증빙의 범위는 신용카드영수증, 신용카드매출전표, 현금영수증, 세금계산서, 계산서인데, 1. 직원들이 이런 출장비를 청구할때도 꼭 개인현금영수증..
34,430 2017년 매출 수정신고 부가가치세 whr***2018-08-31
답변완료
2017년 매출 (세금계산서매출 + 카드매출) 두가지가 있는데 카드로 잡힌 매출중에 세금계산서도 발행한 매출이 있어서 이중으로 매출이 잡혀있는상태입니다. 이럴경우 매출수정신고 가능한지요 ? 부가세 및 종합소득세수정신고해야하는데 종합소득세는 매출이 줄어들면서 소득이 줄어드는데 수정신고 가능한가요..
34,429 부가가치세신고 부가가치세 kij58***2018-08-31
답변완료
조세특례제한법 105조1항5호에 의거 목제펠렛을 난방용으로 농촌.임업용에 대해서는 부가가치세 면제한다(17년12월19일개정) 문제) 당사업자는 김해지역에서 사업장을 개업하여 타품목과 목재펠렛을 취급 판매하고 있습니다. 사업장지역 관계상 18년부터 목재펠렛부분이 과세품목으로 매입 되었습니다. 당사에서는 펠렛을 ..
34,428 상품에 대한 광고선전비 선급금 or 선급비용 계정과목 happy7***2018-08-31
답변완료
상품에 대한 광고선전비를 미리 지급해야하는 데 선급금인지 선급비용인지 알고 싶습니다.
34,427 부가세 예정신고시 수정신고세금계산서 발행건 부가가치세 mios9***2018-08-31
답변완료
수정세금계산서를 7월이 넘어10일이 지나서 발급이 된 경우인데 + -로 기재사항착오로 세금계산서 발행을 했어요 그런데 -발행된 업체는 작년에 폐업한 업체라면 이런경우 신고를 어떤식으로 해야 되나요 가산세가 적용되는지
34,426 수출하고 수 입으로 반품시 입고 시 분개 계정과목 mios9***2018-08-31
답변완료
수출하고 그후 물건이 반품이 되어 수입으로 온경우 분개는
34,425 대손충당금 설정 결산 ty8***2018-08-30
답변완료
안녕하세요? 12월 결산법인인 제조법인A의 2017년 12월 31일의 외상매출금 잔액은 120,000,000원입니다. 외상매출금 잔액에 대하여 2%를 대손충당금으로 설정하고자 합니다. 남아있는 대손충당금 잔액이 1,000,000원입니다. 이 경우 2017년 12월 31일에 차)대손상각비 1,400,000 / 대)대손충당금 1,400,000..
34,424 부가가치세법 질문 부가가치세 ty8***2018-08-30
답변완료
안녕하세요? 1. 부가가치세법상 면세는 '불완전 면세제도'라고 하던데요. 그 이유는 무엇인가요? 2. 특수관계자에 대한 사업용 부동산의 임대용역을 제외한 용역을 무상공급하는 경우에는 부가가치세법상 용역의 공급으로 보지 않는다고 하던데요. '제조법인이 특수관계자에게 사업용부동산을 임대해주는..
34,423 재무회계 질문 결산 ty8***2018-08-30
답변완료
안녕하세요? 1. 외상매출금의 대손충당금은 재무상태표상 당좌자산 항목으로 분류되나요? 아니면 '외상매출금의 차감계정'으로 분류되나요? 2. 이익잉여금을 자본금에 전입하였을 경우 이익잉여금은 감소하고, 자본금은 증가하므로 자본총계는 동일한가요? 3. 성격과 가치가 유사한 재화나 용역간의 ..
34,422 보험료 계정과목 계정과목 kej2***2018-08-30
답변완료
회사에서 더존프로그램에 건강보험료는 복리후생비 국민연금은 세금과공과금 고용,산재보험은 보험료로 계정과목으로 잡아놨는데 왜그러는거죠
34,421 부가세 매입세액 공제 대상 전표분개 kej2***2018-08-30
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매입세액에 공제받을수 있는대상중 출장때문에 개인카드로 사용한 비행기항공권,개인택시,주유비,통행료는 왜 공제를 못받는건가요 공제받을수있는 교통수단 자세히좀 알려주세요..
34,420 국제복합운송주선업 영세율 매출 문의 부가가치세 SPC***2018-08-30
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복합운송업자인 A사는 화주로부터 물건을 인수하고, 자기책임과 계산으로 타인의 선박 또는 항공기를 이용하여 목적지까지 배송하여 운임을 받음. 복합운송업자가 아닌 대리점 b,c,d와는 계약을 맺고, 대리점 b,c,d는 고객들로부터 화물을 수거, 포장한 후 해당 화물을 A회사에 전달합니다. (B,C,D사등 가맹점은 사업..
34,419 국제복합운송주선업 영세율 적용에 관한 문의 부가가치세 SPC***2018-08-30
답변완료
현재 국제복합운송계약에 의하여, 화주로부터 화물을 인수하여 자기책임과 계산으로 타인의 운송수단을 이용하여 화물을 운송하고 운임을 받는 업체입니다. 1) 국제물류주선업 등록여부에 따른 영세율 적용 여부 2) 국내사업자와 외국출발지에서 국내도착지까지 국제복합운송 계약 시, 영세율 적용 여부 3)..
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