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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,027 운송업시 차량관련 비용 종합소득세 ycdi0***2017-09-08
답변완료
중기덤프로 지입차량을 운행하는 개인사업자입니다. 차량 소유는 제3자이고 5,000만원을 차량지입을 위해 대금 지불하였습니다. 이 5,000만원은 대출을 받았는데 따로 세금계산서를 받지 않았습니다. 이런 경우에 5,000만원에 대해 비용처리 가능한가요? 사업자 차량이 아니기에 차량운반구로 하기 어렵고, 권리금으로..
29,026 수출거래 DDP 관부가세 계정과목 계정과목 jhmin***2017-09-08
답변완료
저희가 중국에 수출을 했습니다. 그런데 수출조건이 도착까지 드는 모든 비용을 저희가 부담하는 조건이라서 저희가 중국측이 내야할 관,부가세를 부담했는데요 오늘 해당 지로가 날라왔네요 해당건 전표에 기장시 계정과목을 뭘로 쓰는게 가장 적합할까요? 관세, 부가세 나누어서 답해주시면 감사하겠..
29,025 세금계산서 작성일자 변경 부가가치세 kmy20***2017-09-07
답변완료
저희 회사에서 한 거래처에 7월분 매출액 35,000,000원이 있는데요. 예를들어 7/3 10,000,000원 발행 7/15 5,000,000원 발행 7/23 20,000,000원 발행 (각 매출일에 세금계산서 발행) 거래처에서 말하기를 자금집행할게 있다면서.. (지금 돈 못보낸다는 뜻) 세금계산서 발행을 좀 수정해달라고 하더라고요 7월꺼고..
29,024 급여 계산 급여 kmy20***2017-09-07
답변완료
안녕하세요~ 급여 계산 질문 드려요! 저희 회사는 급여를 일할 계산할때, 이렇게 계산해요. 25,000,000/13*12/365*16 =1,011,591 (급여/13(연봉에 퇴직금 포함임)*12/365*16(출근일수 일할) 근데 저는 이렇게 계산을 해봤거든요 연봉 25,000,000원을 13으로 나누면 기본급 1,923,076원이 나오고 해당 월이 31일이..
29,023 장기성매출채권 결산 ty8***2017-09-07
답변완료
안녕하세요? 1. K-IFRS하에서는 재무상태표의 비유동자산 항목에 장기성매출채권이라는 계정과목을 사용가능한가요? 아니면 장기성매출채권은 포괄적인 계정으로써 세분화해서 비유동자산 항목에 포함시켜야만 하나요? 2. 제조업을 영위하는 법인 중 상장사와 비상장 외감법인은 법인세 신고시에 재무제표중에서는 재..
29,022 상속, 증여세 관련 문의 양도소득세 ei63809***2017-09-07
답변완료
안녕하세요 건물이 2채인 A가 양도소득세 과표가 3억원일경우 세금이 과하게 나와서 조카인 B에게 증여를 하고 조카가 인수받은 건물을 매각했을경우에 양도소득세와 증여세율이 다르기때문에 증여를 한후 매각하는게 더 유리할것같은데 이게 맞는지 검토 요청드립니다. 감사합니다.
29,021 비영리법인 후원금 계산서 발행 증빙 jad***2017-09-07
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고유번호증을 갖고 있는 비영리법인입니다. 행사에 후원을 하는 업체는 현금으로 입금할 예정인데 계산서 발행을 요구 합니다. 비영리법인은 교부 의무가 없으므로 발행을 안하려고 하는데 발행을 해도 되는건가요? 아니면 하면 안되는 것인가요? 그리고 발행을 안할 경우 후원업체에게 어떤 종류의 증빙을 제..
29,020 장기렌트카에 관하여..... 부가가치세 krx***2017-09-07
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1.해당법인(차량렌트카 업체)이 차한대를 고객과 장기렌트계약시 선수금이 없고 임대보증금만 차량가액의 일부를 받고 월렌트료를 매출세금계산서를 발행했습니다. 이런상황에서 차량인도후 차량을 사용하던중................회사에서 임대보증금을 반만 돌려주고......나머지반은 선수금으로 매출세금계산서를 발행해도 될..
29,019 질문입니다. 법인세 kms0***2017-09-07
답변완료
법인최초신고시 차가감납부세액 60,000,000이어서 분납으로 신고 했습니다. 3월 31일 5월 31일 그러면 법인세 수정신고시 가산세가 300,000과 추가납부 1,000,000이 생겼습니다. 이런경우…차가감납부세액 61,300,000 분납세액 계산법위액은 61,000,000인가요? 아니면 61,300,000인가요? 수정시 수정은 검은색으로 작..
29,018 앞전 법인세 수정신고 법인세 dhr1593***2017-09-07
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1번이 2번한테 실제 공사의뢰하였고 공사도 하였습니다. 그런데 2번이 매출이 잡히니까 발급을 안하고 3번에게 매출을 잡아 신고한 경우 입니다. 재재질문이 정확한 질문인데요 문제느 2번도 문제이지만 3번 법인은 1번 실매출이 3번에게 가공매출로 잡혔다는데 핵심사안입니다. 재차 수고스럽겠지만 답변 한번 더 부탁드립..
29,017 채권에 대해 대손충당금 설정과 채권제각의 차이 법인세 ea***2017-09-07
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1. 대손충당금 설정조건과 채권제각조건이 다를지요? 법인세법상 대손의 조건은 규정되어있는데 제각조건은 별도의 규정을 찾을 수 없는 듯한데 동일하게 봐야할지요? 2. 대손충당금으로 회계처리하는 것과 채권제각으로 회계처리할 경우 세무상의 차이는 무엇인지요?
29,016 선박 임차 관련 부가가치세 문의 부가가치세 jeon***2017-09-07
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어민에게 개인소유 선박을 빌려타고 그 비용을 지급하려고 합니다. 면세 사업자를 가지고 계시긴 하는데 업종/업태에 임차 관련된 내용은 없습니다. 1. 선박임차를 농어민 거래로 보아 거래사실을 확인할 수 있는 영수증 및 증빙서류만 받고 비용 지출을 해도 되나요? 아니면 업종/업태에 임차 관련 내용은 없지만 사..
29,015 비영리법인 임대매장 입점 시 관리비 부가가치세 과세.. 부가가치세 bongho0***2017-09-07
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[ 사실관계 ] 이번에 '시장번영회' 라는 비영리법인이 임차하는 매장으로 매장을 입점하게 되었습니다. 비영리법인이긴 하지만, 주차장 임대사업을 하면서 임대수익을 얻고 있어 사업자등록증을 발급 받았습니다. 해당 매장에 입점하면서 관리비에 대해서 세금계산서 발행을 요청하려 합니다. 1) 세금..
29,014 앞전 법인세 수정신고 재질문 법인세 dhr1593***2017-09-07
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3번도 공모혐의가 있다면 가공매출로 보아 추징을 당하는지 아니면 수정신고를 하는지 벌금이나 가산세등이 알고 싶습니다. 2번이 실제매출자입니다. 2번은 고의로 매출누락을 한 것이고 1번은 2번에게 실제매출 매입을 받아야 하는데 2번이 매출누락을 하려하니 3번에게 매출을 끊어 통장입금도 하고 매입을 받아 부가세..
29,013 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-09-07
답변완료
법인세 수정신고시 다른건 아무변동없고 세액감면만 변동이 있는경우,,,과세표준과 산출세액에 영향을 안주는걸로 아는데…그래도 무조건 신고불성실이 들어간다는 말인가요?
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