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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,369 매출상품 반품시 매출원가 산출방법 (기말재고금액) 장부 jeongyu***2025-03-12
답변완료
상기업 상품매출원가 계산시 기말상품재고액을 ERP를 통해 선입선출법으로 자동 산출하고 있습니다. 고객에게 제품 하자 등의 사유로 반품을 받은 경우 재입고 처리할때 단가를 어떻게 적용해야 되나요? 이경우 상품매출원가에는 어떻게 반영이 되나요?
69,368 법인 공장 화재보험 손비처리 문의 전표분개 kej0***2025-03-12
답변완료
안녕하세요 현재 손비처리내역에선 2,663,364원 이고, 납입 보험료는 1년 동안 4,967,300원 입니다! 분개를 어떻게 처리 해야할까요? 첨부파일 첨부 하겠습니다!
69,367 중소기업 졸업 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2025-03-12
답변완료
해당 법인은 주업이 도소매업으로 2023년귀속시 매출액이 50억을 초과하였습니다. 질문1> 유예기간은 2023년부터 ~ 몇년까지 인가요? 질문2> 유예기간에 수도권이고 소기업에 해당된다면 종소기업 특별세액 감면 적용을 받을 수 있나요? 질문3> 언제부터 중견기업으로 되는 건가요? 질문4> 예를 ..
69,366 건물+토지 취득시 분개문의 전표분개 expert***2025-03-12
답변완료
안녕하세요 건물+토지 취득시 분개 문의가 있어서 남깁니다. 건물 667,000,000(공급대가) 토지 1 1,000,000,000(면세) 토지 2 333,000,000(면세) 합계 : 과세표준 2,000,000,000원, 시가표준액 1,219,086,641원 중개보수수수료 20,000,000(공급대가) 부동산소유권등기수수료 1,770,000(공급가액)+177,000(부가..
69,365 합병으로 인한 고정자산 등록 법인세 pooh1***2025-03-12
답변완료
법인 A가 B를 흡수 합병해서 B법인은 11월30일 폐업하고 폐업법인세 신고를 하였습니다. 피합병법인(B)에 등록되어있던 고정자산을 합병법인(A)에 고정자산 등록하려고 합니다. 이런경우 1. 취득날짜와, 자산가액, 상각누계액은 어떻게 입력해야하는지요? 2. 상각 내용연수는 몇년으로 입력해야하는지요?
69,364 음식점업 청년창업 문의 종합소득세 kimdewon20080***2025-03-12
답변완료
1. A사장님께서 음식점업(한식) 청년창업을 받던 도중 폐업 그 자리에 다른 사람(B)이 동일한 상호,소재지로 오픈(음식점업-한식) 실제 포괄양수양도 계약서+대금지급(권리금)이 없다는 가정하에 위 상황을 인수로 보지 않을 수가 있나요? 2. A사장님께서 음식점업(한식) 청년창업을 받..
69,363 법인전환시 자본금 문의드립니다. 계정과목 swtax3***2025-03-12
답변완료
안녕하세요! 법인세 기간으로 많이 바쁘실텐데 항상 친절한 답변 감사합니다! 다름이 아니라 개인 → 법인 전환을 위해 24.12월말쯤 법인설립을 했으나, 실질적인 양도양수는 25/1/1부터 진행하기로 하여 법인에 자본금 이체를 못한 상황인데, 이럴경우 계정과목을 어떻게 처리하면 될까요? <..
69,362 문의좀 드릴게요 장부 rhrhtnd***2025-03-12
답변완료
문의좀드리겠습니다... 제조업체이며 다이오드트랜지스터및유사반도체/전자집적회로 업종이이렇습니다.. 저희 가 전담부서가있어서 급여만 연구개발비로 처리하고있는대 매출 대비 연구개발비 비율이 따로 있는건지?? 그비율은 어떤근거로 측정하는건지궁금합니다.. 자세히 알려주세요
69,360 법인 통신비 문의 전표분개 kej0***2025-03-12
답변완료
안녕하세요 사장님 핸드폰 번호 핸드폰이랑 팩스 인터넷 개인 통장에서 나간다고 합니다 사모님 명의로 되어 있어서 세금계산서를 못하고 있다고 합니다 어떻게 비용 처리 해야할까요?
69,359 견본품(샘플) 회계 처리 계정과목 jeongyu***2025-03-12
답변완료
수입상품 국내 유통업입니다. 1. 무상으로 샘플을 받았으면 2. 유상으로 샘플을 받았으면 3. 무상으로 받은 샘플을 무상으로 제공하는 경우 4. 무상으로 받은 샘플을 판매하는 경우 5. 유상으로 받은 샘플을 무상으로 제공하는 경우 6. 유상으로 받은 샘플을 판매하는 경우 각각 계정과목과 분개가 어떻게 되는지..
69,356 수출 법인세 start***2025-03-12
답변완료
2023년12월에 수출건이 있는데 입금된 내용이 있어 잡이익으로 처리를 했어요 근데 2024년도 미수잔액이 안맞아서 찾아보니깐 확인했어요 2024년 결산시 잡손실/미수금으로 처리해도 될까요?
69,354 매입세금계산서(수기)신고누락 부가가치세 huv1***2025-03-12
답변완료
항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 법인사업자 입니다 이번 법인세 신고 때문에 통장을 입력하다 24년2기확정 부가세 신고시 매입세금계산서 수기로 받은걸 누락한거를 이제야 알았습니다 개인용달 운송비로 10월 1건 11월 2건 해서 총3장으로 공급가액 35만원 부가세 3만5천원 인데요 부가세 수정신고..
69,353 23년 대손세액공제 법인세 gns***2025-03-12
답변완료
안녕하세요 ~ 23년 부도어음 부가세신고시 대손세액공제 기간착오로 24년 7월23일 수정신고함 23년 2기확정 대손세액공제 -8,492,000 수정후 -3,907,530 수정신고 24년 1기확정 대손세액공제 -4,584,470 23년 12월 31일 대손상각비 84,920,000 / 공사미수금 93,412,000 ..
69,352 임차료의 세금계산서 발행대상 부가가치세 ycdi0***2025-03-12
답변완료
법인등기가 따로 되어 있고 개별 사업을 하고 있는 법인 A와 B가 있습니다. 이 법인의 대표는 동일합니다. A가 매장을 임차하고 있는데 그 임차세금계산서를 B로 받았습니다. 그 대금역시 B가 지급했습니다. 계약서상으로나 실질적으로 A가 이용하는 매장인데 이렇게 B가 세금계산서를 받으면 사실과 다른 세금..
69,351 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-12
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1. 사회보험료세액공제는 통합투자세액공제, 고용증대세액공제, 통합고용세액공제, 중소기업특별세액감면, 연구인력개발비세액공제와 동시에 공제 가능한가요? 2. 사회보험료세액공제는 최저한세적용인가요? 3. 사회보험료세액공제는 농특세대상인가요? 4. 사회보험료세액공제는 대표자 및 특수관계자 제외인가요? 그리고..
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