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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,253 법인에서 부동산 구입시(건물+토지) 전표분개 k9830***2018-08-16
답변완료
법인에서 부동산 구입시(건물+토지)시 분개를 어떻게 해야 하나요?? 부동산 중개 수수료는 취득가액에 포함되는건가요?? 건물 4억 토지 4억 중개 수수료150만원 법무사비용 (200만원) 이경우 어떻게 분개하나요??
34,252 [재질문] 아래 증여세 문의 상속·증여세 huipa***2018-08-16
답변완료
조특법 71조(농지등에 대한 증여세감면)와 관련하여 문의드립니다. 예를들어 자경하는 아버지가 자경하는 아들에게 농지(4천만원)와 주택(6천만원)을 동시에 증여하는 경우 ------------------------------------------------------ 여기에 대해 1. 감면대상과 그 외 분은 각각신고해야함 2. 증여재산공제..
34,251 기계장치 비용처리 전표분개 ty8***2018-08-16
답변완료
안녕하세요? 80만원짜리 기계장치를 구입하였으나 취득원가가 100만원 미만이고, 생산공정별로 두루 사용되는 기계장치라서 향후 위치파악이나 수리내역 별도 관리가 어려울 것으로 판단되어 이 기계장치를 소모품비로 비용처리하는 것은 회계의 보수주의에 입각한 처리인가요?
34,250 불공인 고정자산 등록 전표분개 kahe***2018-08-16
답변완료
고정자산이 불공인 경우.. 고정자산의 원가가 공급가액+부가세 인가요? 아니면 공급가액인가요? 만약 맞다면 불공이 아닌경우는 공급가액을 원가로 입력했는데.. 다르게 입력해도 되는건가요?
34,249 법인차량 사고 자기부담금과 부가세 전표분개 kahe***2018-08-16
답변완료
안녕하세요 저희 회사가 4월달에 법인차량 사고가 나서 자기부담금이 발생했습니다. 4월에 지급완료했고 7월에.. 차량 정비소에서 부가세를 지급해달라고 세금계산서를 발행했습니다ㅠ 알아보니 지급해주는게 맞더라구요 그리서 7월에 지급을 했습니다. 이 경우 계정을 어떻게 잡아야할까요ㅕ? 이미 4월에 돈이..
34,248 퇴직위로금에 대해 원천징수 kym***2018-08-16
답변완료
법인입니다 1. 퇴직위로금에 대해 궁금합니다 한도없이 정관에 규정이 없이 지급해도 되나요? 주총을 통해 승인하면 한도없이 되는지... 2. 직원 상여금에대해 한사람에게만 4천만원을 주려고 합니다 공로금차원? 이분은 등기이사로 되어있기도 합니다 근로소득세만 지급하면 문제가 없나요? 3. 퇴직금 ..
34,247 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-08-16
답변완료
법인 사업자입니다….현재(8월)에 5월로 세금계산서를 발행하였다가(3,000,000/300,000)다시 수정 마이너스 세금계산서(5월로)를 발행하였습니다. 그러면 매출처와 매입처가 어떤 가산세가 붙나요? 발행하였다가 마이너스 되면 총금액은 0인데요…그래도 가산세가 발행과 마이너스세금계산서를 각각 붙나요? 아니면…발행만..
34,246 법인세중간예납 감면관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-16
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1. 법인세중간예납도 세액감면받고 진짜 법인세 에서도 세액감면을 받을수 있는거죠? 2. 중소기업에대한 특별세액감면을 받는데요 소득구분계산서 -> 공제감면세액계산서(2) -> 최저한세조정계산서 -> 공제감면 세액합계표 -> 세액감면신청서 이렇게 했는데요. 중간예납신고서에 마감을 하려고 하니 최..
34,245 증여세 문의 상속·증여세 huipa***2018-08-16
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조특법 71조(농지등에 대한 증여세감면)와 관련하여 문의드립니다. 예를들어 자경하는 아버지가 자경하는 아들에게 농지(4천만원)와 주택(6천만원)을 동시에 증여하는 경우 @ 증여재산가액(1억)-증여공제(5천) * 10% = 산출세액(5백만원)에서 산출세액 중 40% 만큼은 감면하고 60% 만큼은 납부세액으로 산..
34,244 간이과세자의 세금계산서 발급 부가가치세 ty8***2018-08-15
답변완료
안녕하세요? 특정요건에 부합하는 간이과세자는 매입자가 요청하면 반드시 세금계산서 발급을 해야만 하고, 이렇게 발급된 간이과세자의 세금계산서는 매입자가 매입세액공제 가능한가요?
34,243 사업용자산매각 결산 kuy7***2018-08-15
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안녕하세요~ 상담사례들을 보다가 궁금한게 있어서 문의드립니다 법인이 비품을 50만원에 매각을 하고 부가세 신고시 매출로 신고를 하였을경우 분개는 처분손익으로 인식을 한다음 수입금액명세서에서 처분이익을 표기를 하라고 하셨는데요 조정후수입금액명세서에서 부가세신고금액 50만원을 차감항목으로 넣어서 조정..
34,242 전자세금계산서 발행건 부가가치세 mios9***2018-08-15
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1.1월에 발행한건데요 수정전자발행을 7월10일이 넘어서 발행한경우 작성일자는 1월로 하고 전송일만 그런경우 -로 끈은경우에 사업자번호오류신고 거든요 - 수정신고 가 되는지 가산세는 어떻게 계산하는지 2. 법인세 중간예납 신고서상 조세감면사항에 대해 알고 싶습니다. 산출세액은 어떤식으로 나오는지
34,241 원가가산 결산 ty8***2018-08-15
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안녕하세요? 원가회계 이론에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 원가회계에서의 정상공손원가는 매출원가에 가산되는 재고자산감모손실로 처리하고, 비정상공손원가는 영업외비용으로 처리되는 재고자산감모손실로 분개하면 되나요? 2. 원가회계에서는 어떠한 한가지 원가항목이 매출원가에 가산된다거나 제..
34,240 사외이사에게 지급하는 일시적보수의 원천세 신고? 원천징수 SPC***2018-08-14
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사외이사에게 정기적으로 지급하는 보수는 없습니다. 일시적으로 지급하는 보수에 대해서 원천세 신고를 어떤 소득으로 적용해야 하나요? 만약에 해당 소득에 대해서 근로소득으로 신고해야 한다면.. 1번만 지급되는 해당 소득에 대해서 4대보험도 자격 취득신고를 해야 하는지요?
34,239 안전보건교육 문의드립니다. 근태·복무·직무 sosim9***2018-08-14
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10미만 법인회사입니다. 안전관리자교육을 이수하신 이사님이 교육을 진행할 예정인데요 업종이 도소매업인데 분기별 1.5시간만 교육이수하면 될까요?
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