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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,208 전자세금계산서 발행 시기에 관한 질문 부가가치세 jhmin***2018-08-10
답변완료
안녕하세요 이번에 저희가 대량으로 기계장치를 구매하는데요 기계장치 대금 지급 프로세스가 발주시 계약금 물건이 들어왔을시 중도금 설치가 완료되고 전자세금계산서(전액에 관한) 발행시 잔금 +부가세 를 지급하는 프로세스인데요 이때 반드시 계약금 , 중도금 , 잔금 이렇게 세금계산서를 3..
34,207 핸드캐리 수출시 부가가치세 mj1***2018-08-10
답변완료
안녕하세요. 문의 드립니다. 저희직원이 핸드캐리로 수출예정입니다.(수출신고필증x) 금액은 13,000불 정도 되며 구비할수 있는 서류는 년초에 발주받은 po서류, 그리고 실제직원이 들고가는날짜가 적혀있는 인보이스, 그리고 실제직원의 출국일자가 있는 항공권사본이며, 확실하지는 않으나 받는 업체에서 물..
34,206 차변, 대변 계정과목 상계 시 전표분개 kmy20***2018-08-10
답변완료
안녕하세요~ 질문드립니다. 예전부터 궁금한게 있었는데 비용 계정과목은 차변이고 수익 계정과목은 대변이잖아요. 근데 가끔 비용 발생하는게 환급, 상계가 발생해서 비용을 내지 않아도 되는경우가 있는데요. 예시 드릴게요! 예시 1) 개인사업장 직원 급여에서 건강보험료 예수하고, 보험료 출금시 개인사업..
34,205 자동자 구매보조금 분개 계정과목 kmy20***2018-08-10
답변완료
안녕하세요. 작년에 법인차량으로 하이브리드 1대를 구입하였는데요. 환경부에서 구매보조금 신청하라고 하여 100만원 보조금 입금 예정입니다. 예전에 이와 같은 비슷한 질문을 드렸었는데 그 때 보통예금xx / 국고보조금(영업외수익) xxx 으로 분개하라고 하셔서 영업외 국고보조금 계정을 찾아봤는데 ..
34,204 계정과목 질문 드립니다 계정과목 email2***2018-08-10
답변완료
안녕하세요, 저희 거래 업체중에 제품 배송 시 사용하는 파레트를 빌려주는 업체가 있습니다만 이 업체에 금액을 지불 할 때 외상매입금을 사용해도 되는건가요?아니면 미지급금이나 다른 계정과목을 사용해야 하는지 궁금합니다.
34,203 계정과목 계정과목 gre***2018-08-10
답변완료
건설업으로 2017년 종합감사 지적사항으로 전석시공시 평균체[적율75% 미적용으로 과다계상된 사업비 회수금을 해당 시군으로 납부했습니다. 계정과목이 조금 헷갈립니다. 그리고 필요경비 산입가능한것인지 알고 싶습니다.
34,202 매출환입과 에누리 전표분개 ty8***2018-08-10
답변완료
안녕하세요? 제조법인의 매출환입과 에누리가 2백만원이 발생하면 반드시 매출법인이 인식한 매출대금도 2백만원만큼 깍여서  입금되어야 하는데요. 만약에 매출금액 그대로 입금되면 매출환입과 에누리가 2백만원은 발생하지 않은 것으로 인식하나요?
34,201 수정세금계산서 부가가치세 wei***2018-08-10
답변완료
986,000/98,600 매입세금계산서를 받았습니다. 이후 거래처에서 금액을 할인받아 500,000/50,000으로 다시 발급해준다고했는데 발급이력을 보니 이렇게 받았습니다. 공급가액변동과, 기재사항착오정정 왜 두가지가 있는지... 수정세금계산서를 받아 본 적이 없어서 500,000/50,000으로 맞게 끊긴건지 궁금합..
34,200 문의드립니다. 전표분개 hon***2018-08-10
답변완료
전도금 500만원 중 490만원을 사용하였을 경우에 10만원을 회사에 돌려줘야하는데 분개를 어떻게 해야되나요?? 1. 전도금 500 / 보통예금 500 2. 복리 250 / 전도금 ?? 여비 240
34,199 폐업시 잔존재화계산 부가가치세 nimi***2018-08-09
답변완료
17년 2기확정에 인테리어비용 환급을 받았습니다. 18년 7월에 폐업한 경우에 고정자산 공급가액이 18,000,000 일경우 기타 금액으로 9,000,000 으로 잡고 나머지 900,000원 부가세로 납부 하는게 맞는지요.. 또 하나 질문입니다.. 18년 2월에 개업하여 18년 1기확정때 일반환급 11만원을 받았는데요.. 18년 7월에..
34,198 양복점 부가가치세 kym***2018-08-09
답변완료
예복 맞춤 양복점입니다 제조감면 받을 수 있는게 있나요? (종소세) 혹시 부가세때도 의제감면등? 혜택이 있나요? 간이과세자인경우 혜택이 달라지나요?
34,197 질문입니다. 법인세 kms0***2018-08-09
답변완료
개인사업자에서 법인사업자로 변경//포괄양도양수하였습니다...(개인사업자 폐업하면서 법인사업자로...포괄양도 양수...업종..대표 같음.) 18년 3월에 이루어졌습니다... 그러면...개인사업자는 11월 중간예납 가결산 신고 또는 중간예납 납부를 해야 하나요(17년도 종합소득세 신고시 납부였습니다.) 그리고,,,법인사업..
34,196 법인세중간예납신고시 세액감면문의 법인세 corr***2018-08-09
답변완료
안녕하세요. 자기계산에 의한 법인세 중간예납신고를 하려고 하는데요. 중간예납신고시에도 중소기업에 대한 특별세액감면을 적용하여 감면을 받을 수 있는지 궁금합니다. 답변부탁드립니다. 수고하세요.
34,195 정기적금 미수이자 결산 ty8***2018-08-09
답변완료
안녕하세요? 12월 결산법인인 외부감사대상법인A가 2018년 결산시 정기적금에 대한 미수이자 500,000원을 미수수익으로 계상하였습니다. 이 정기적금이 2019년 3월에 만기되면서 이자수익이 630,000원 발생하였습니다. 이렇듯 결산시 계상했던 미수이자 금액과 실제 발생하는 이자수익 금액이 불일치하는 ..
34,194 비사업용토지 양도에 따른 법인세 신고에 관하여.... 법인세 krx***2018-08-09
답변완료
1.해당법인이 2016년취득한 토지를 그해에 양도하였습니다.(비사업용토지 간주)법인세신고시 꼭 첨부해야하는 서식이 있나여? 2."양도차익명세서및 손금산입조정명세서" 서식은 어떠한 경우에 첨부해야하나여? 3.법인이 취득한 토지의 사업용인지 비사업용인지 구분할경우 기준이 궁금합니다.(관련법령도 어..
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