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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,147 법인세 중간예납 신고 국세 8월31일까지 신고 하는 걸.. 계정과목 cpf***2018-08-06
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법인세 중간예납 신고 국세 8월31일까지 신고 하는 걸로 알고 있습니다 그럼 지방세도 8월31일 까지 신고 납부 인가요?
34,146 홈택스에서 법인세 중간예납 세액조회 했는데요~~ 결산 cpf***2018-08-06
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홈택스에서 법인세 중간예납 세액조회 했는데요~~ 2017년 귀속분 산출세액의 50% 내는 거더라고요~~ 그럼 여기서 질문이 있는데 따로 신고서 제출 해야 하나요?
34,145 2018년4월~6월분 부가세 확정 신고 했는데 부가가치세 cpf***2018-08-06
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2018년4월~6월분 부가세 확정 신고 했는데 환급 100만원 나왔거든요 그럼 따로 홈택스 사이트에서 환급계좌개설(변경)신고 따로 꼭 해주어야 하나요? 전자로 부가세 신고 할 때 계좌번호 기재해서 신고 하긴 했어요
34,144 세금계산서 카드 중복 부가가치세 wei***2018-08-06
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A업체에서 매년 프로그램을 구입합니다. 작년 8월에 프로그램 구입으로 매입세금계산서를 받고, 법인카드로 결제했었어요. (매입세금계산서는 취소되지않았음) 그래서 그당시 부가세 신고때 세금계산서랑 카드가 중복이라 카드로결제한건 불공제해서 신고 했습니다. 3월에 결산이끝나고 세무조정계산서를 받아..
34,143 매도가능증권 처분손익, 평가손익 전표분개 ty8***2018-08-06
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안녕하세요? 그림의 문제는 전산회계1급에 나오는 단기매매증권의 처분손익, 평가손익을 구하는 문제인데요. 위와 동일한 조건을 가정하여 위 문제에 나오는 증권이 취득원가를 이동평균법을 적용하여 산출하는 매도가능증권이라면 처분손익과 평가손익을 어떻게 분개하면 되나요?
34,142 재질문 -의제매입계정과목 계정과목 mi***2018-08-06
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2. 부가세납수시 분개처리 부가세예수금 *** / 부가세대급금 *** 상품매출원가(의제매입) -**** / 잡이익(전자신고) **+ 세금과공과(공통매입세액) *** / 잡이익(원단위절사) * /미지급금 (납부세액) 의제매입계정과목을 상품매출원가로 하는게 맞는지 아니면 원재료로 해야 맞는지 모르겠습니다. 2. 의제매입..
34,141 매도가능증권 회계처리 전표분개 ty8***2018-08-06
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안녕하세요? 매도가능증권 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 법인A(12월 결산법인)가 1년 이내 매각할 목적은 아니지만 시장 상황이 바뀌면 팔 수도 있다고 생각하고 법인B의 주식 10,000주를 2018년 1월 1일 구입하였습니다. 이에 법인A는 이 주식을 매도가능증권으로 인식하였습니다. 2018년 1월..
34,140 법인세 중간예납신고 법인세 ey11***2018-08-06
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안녕하세요 ^^ 2017년 법인세신고시 감면되는세액으로인하여 납부세액이 없었습니다. 2018법인세 중간예납신고서르보니 작년에 감면받은세액때문에 추가 납부액은 발생하지 않습니다. 다만 2018년 귀속신고시 감면대상이 아닙니다. 이경우에는 결산해서 신고를 해야하나요 전년도기준신고 둘중 선택할..
34,139 제출 비과세관련 원천징수 ey11***2018-08-06
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제출비과세에 해당되는것을 미과세제출 비과세로 처리하여 연말정산과 지급조서 제출까지 완료하였습니다. 이경우 제출비과세에 해당되는 금액이 지급명세서 미제출 가산세에 해당되나요
34,138 단기매매증권 회계처리 전표분개 ty8***2018-08-06
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안녕하세요? 단기매매증권 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 법인A(12월 결산법인)가 단기간 내의 매매차익을 목적으로 법인B의 주식 10,000주를 2018년 1월 1일 구입하였습니다. 이에 법인A는 이 주식을 단기매매증권으로 인식하였습니다. 2018년 1월 1일 당시의 주식가격은 \10,000 입니다. 법인A는 이..
34,137 원천 수정신고 다시한번 문의드립니다. 원천징수 lsa6***2018-08-06
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4월 사업소득을 이미 납부한 상태에서 말그대로 4월귀속 4월지급분을 수정신고한겁니다. 6월 27일에 사업소득 수정신고를 했습니다. (아예 4월신고 취소) 수정신고서 상에 A90에 넣어준건 없구요(서면신고) 같이올린 사진에서처럼 수정신고를 하고 어차피 아예 취소니 검은색으로 표시된건 없어요.. 이렇게 수..
34,136 급여 대장 만들 때 계정과목 cpf***2018-08-06
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급여 대장 만들 때 비과세 항목에 차량유지비 20만원이랑 식대 10만원 있잖아요~ 벽지수당도 있고~~ 육아수당도 비과세항목인가요? 육아수당 받으려면 조건은 무엇인지요?
34,135 대여금 지급시 선수이자 처리 건 결산 trick***2018-08-06
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안녕하세요 대여금 지급시 선수이자 제외 후 지급할 예정 입니다. 대여금 산정은 분양시 미수금액을 확정선지급수익금액으로 대체할 예정인데 선지급수익금을 구두로 지급하기 보다는 선지급수익금을 대여금식으로 빌려주어 미수된 분양대금에 상계할 예정입니다. 대여금 지급시 단기대여금 / 분양잔금 확정수익..
34,134 주석공시 결산 ty8***2018-08-05
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안녕하세요? 1. 법인A가 관할시청에서 보험료를 대신 내주는 수출대금보험을 가입하였습니다. 가입일은 2018년 7월 1일이고, 법인A는 12월 결산법인입니다. 이 수출대금보험은 법인A가 직수출한 해외거래처가 수출대금을 법인A에게 미지급시 한국무역보험공사가 수출대금을 해외거래처대신 법인A에게 지급하..
34,133 근로자 병원비 법인카드사용 증빙 dhald***2018-08-05
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공장작업자중 경미한 사고로 손가락이 베어서(골절아님) 며칠 통원치료를 해야합니다. 10만원 안쪽으로 법인카드 결제예정인데요 이럴경우도 원천징수해야하나요? 아니면 단순하게 복리후생비로 처리해도 될까요? 사고경위서 또는 공사처리내역서를 받아야 하나요?
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