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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,831 자본적 지출 취득세 법인세 ty8***2017-08-28
답변완료
안녕하세요? 1. 현재 당사는 자동차 부품 제조법인인데요. 2공장 건물에 누수공사를 진행중인데 8월경 완료예정이고 공급가액은 \66,000,000입니다. 당사는 이 금액을 자본적 지출로 인식하기로 하였습니다. 이 경우 2공장 건물의 2017년 8월 미상각잔액에 \66,000,000을 합산하고 내용연수를 증가시킬 경우 기말에 감..
28,830 법인사업자 폐업신고 후 법인세신고 법인세 senor***2017-08-28
답변완료
안녕하세요? 폐업한 법인사업자이며, 청산절차는 이뤄지지 않았습니다. 즉, 국세청에 사업자등록만 폐업한 상태입니다. 결손이 있어서 청산절차는 앞으로도 진행 예정에 없습니다. 이 경우 법인세 신고는(중간결산포함) 어떻게 처리해야하는지요? 참고. ★1. 법인계좌가 아직 유지중임. 2. 가수금이 있음.(..
28,829 주택관련 부가세 부가가치세 whr***2017-08-28
답변완료
주택을 짓고있는데 주택은 면세라서 부가가치세 환급이 안되잖아요 건물이 완공되면 판다고 하시는데 양도세랑 부가가치세 환급못받는거랑 뭔 세금이 상관있나요?? 예를들어 부가가치세 환급못받는세액이 양도세에서 차감된다던가 무슨 연관이 있는지...
28,828 폐업거래처 대손세액공제 신청및 경정청구 기한 부가가치세 jshyun***2017-08-28
답변완료
기초자료 1. 거래시기 : 2010. 02. 19 ~ 2011.01.03 2. 폐업 : 2011.06.30 3. 최종 대금 일부 회수일 : 2015.09.21 대손세액공제 신청 1차 2015. 1기확정 2차 2016. 1기확정 --------------------------------------------------------------------------------------------------- 문의 : 1. 당사..
28,827 회계감사 결과 법인세 ty8***2017-08-28
답변완료
안녕하세요? 1. 비상장 외감법인이 회계감사 결과 재무제표 한정, 부적정, 의견거절 중 한가지를 받았을 경우 금융권 대출이 어려워지거나 대출전액상환 요청이 들어올 수도 있나요? 2. 첨부된 그림은 당사의 법인세중간예납용 과세표준 및 세액조정계산서의 일부인데요. 원천납부세액으로 인하여 차감납부세액이..
28,826 개인사업자 입사 시 연말정산은 어떻게 해야하나요? 연말정산 han9545***2017-08-28
답변완료
올해 개인사업자이었다가 법인으로 입사하신 분이 계신데요 그분의 연말정산으 어떻게 해야 할까요? 그냥 8월부터 입사하셨으면 8월 급여부터 12월 급여까지를 연말정산의 기준으로 삼하야 하는건지...아니면 1월~7월 사업분 + 8월~12월 근로분 합해서 연말정산의 기준으로 삼아야 하는건지요? 또, 그 분한테 받아야 할 서..
28,825 연결재무제표가 뭐에요? 부가가치세 cpf***2017-08-28
답변완료
연결재무제표가 뭐에요?
28,824 재무제표를 보고 있는데 EPS 가 뭔가요? 계정과목 cpf***2017-08-28
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재무제표를 보고 있는데 EPS 가 뭔가요?
28,823 16년12월 결산시 법인사업자 전표분개 dhr1593***2017-08-28
답변완료
16년12월 결산시 미지급금으로 지급된 금액이 통장에 없어서 현금으로 처리하였는데 17년 1월 통장을 보니 미지급금이 지급되었습니다. 이러한 경우 전표분개를 어찌하면 좋을까요? 반대로 16년12월 외상매출금 현금으로 처리하였는데 17년 1월 통장으로 입금된 사실이 밝혀지면은 어찌하면 좋을까요? 가지급금이나 가수..
28,822 고용,산재보험 환급시 분개 고용보험 iris***2017-08-28
답변완료
고용보험과 산재보험이 작년 과납되어 올해 4월분은 일부금액 납부, 5월부터 8월까지 납부금액이 0원 이었습니다. 그리고, 회사부담금에 대해서 마이너스 처리하기로 하였습니다. 지금 예수금 계정에 직원부담 예수금이 5월부터 8월까지 남아있는 상태입니다. 9월 청구 금액 중 고용보험이 납부금이 청구가 되서 그..
28,821 특수관계 유형자산 무상증여 결산 rusem***2017-08-28
답변완료
문의드려요 법인자산 2억3천 (아파트) 직원(대표이사와 아무관련없어요) 한테 무상증여했어요 현재 시세 3억천 입니다 이럴때 법인,직원 회계처리 사항이 굼궁합니다
28,820 재해손실에대해 계정과목 sungh***2017-08-28
답변완료
법인이화재가나서 보험지급이되었는데 대표자개인명의공장을 법인이임대해서사용하는공장입니다 그래서 법인에서는결산서상 건물이없습니다 그런데 보험지급내역에서보면 손해액계산에 건물,기계장치,비품으로나눠서들어왔습니다 전표처리를 건물에대한보험지급건은어떻게해야할까여 보통은 재해손실/건물,기계장치..
28,819 계정에 관한 문의 전표분개 dnjf***2017-08-28
답변완료
1. 회사에 신입사원채용시 국가관련 기관에서 지원해주는 인건비지원금은 어떤 계정과목을 쓰야하나요? 2. 산학연계하여 학생들이 회사에 와서 현장실습근무를 했을때의 인건비는 어떤 계정과목을 쓰야하나요? 3. 산학연계 학생들의 현장실습근무완료시 400원지급하고 그 중에서 대학에 300원 청구하여 받으면..
28,818 개인사업자 차량등록문의ᆞ 전표분개 roseji***2017-08-27
답변완료
개인사업자가 장부에 차량등록시 몇년전에 구입한 차량을 아무때나 차량운반구 자산에 넣을수가 있는지요ᆞᆞ 또 넣는다면 분개를 어떻게 하나요? ᆞ
28,817 실내 스크린골프장 종합소득세 geek7***2017-08-26
답변완료
1. 실내스크린골프장(업종코드:924308)의 경우 세법상의 중소기업에 해당하는지요? 찾아보기에는 해당하지 않는 듯 합니다만, 조특법상의 중소기업을 아주 세세한 분류로 판단을 하기에는 어려움이 있어 질문남깁니다. 2. 위 업종의 경우 접대비의 기본한도가 얼마인가요?
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