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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,996 카드매입세액 공제 부가가치세 ty8***2018-07-20
답변완료
안녕하세요? 부가가치세 신고할때 홈택스에 들어가서 사업용신용카드 매입세액 공제 확인/변경 메뉴에서 공제받을 금액들은 불공제에서 공제로 변환하는 작업을 해줘야만 하는데요. 첨부된 그림처럼 간혹 예정신고기간에 결제했던 카드 대금이 확정신고기간에 조회되는 경우가 있는데요. 이 경우 예정..
33,995 계정과목 질문드립니다. 계정과목 lsa6***2018-07-20
답변완료
법인사업자이구요. 사무실 공사비용으로 세금계산서 약 160만원이 끊겼고 부대비용으로 카드결제를 한 상태입니다. 이건 수선비로 잡아야할까요? 아님 시설장치로 해서 자산 처리 해야 할까요?? 계정과목 문의드립니다.
33,994 법인 과 개인의 고정자산처분 관련 매출인식 문의 법인세 hgh9***2018-07-20
답변완료
법인사업자는 고정자산을 처분시에 부가가치세 과세표준신고시에 수입금액 제외로 표기하지 아니하고 매출로 인식하는게 맞는지요? 예) 대표적인 고정자산인 법인의 건물/ 기계장치/차량운반구등 위법인의 경우에 관하여 한가지더 여쭙니다. 고정자산 매각등이 매출로 인식이 되면 중소기업 판정시 매출액기준으로 판..
33,993 급여 관련 급여 rai***2018-07-20
답변완료
안녕하세요. 급여 질문드립니다. 입사한지 1일만에 장모님상으로 3일을 결근 후 출근한 직원이 있는데요.. 아직 근로계약도 하진 않은 상태였어요..그때는.. 그럼, 첫달 급여 계산시, 그 3일의 일당을 급여에서 차감하고 나가도 문제가 없을까요?!
33,992 대출연장에 따른 분개 전표분개 ty8***2018-07-20
답변완료
안녕하세요? 법인A가 2017년 7월 31일에 1년 후 상환조건으로 대출금 9억을 빌렸습니다. 이 거래에 대해서 차)보통예금 9억 / 대)단기차입금 9억으로 분개했습니다. 2018년 7월 31일에 법인은 9억 중 1억8천만원만 상환하고 7억2천만원은 2018년 8월부터 2020년 7월 31일까지 24개월간 매월 1천만원씩 상환하기..
33,991 부가세 신고서 상 과세표준명세 관련 부가가치세 undeuxtr***2018-07-20
답변완료
신고서 4번 과세표준명세에서 저희는 무역회사이다보니 무역과 오퍼상을 둘다 하고 있습니다. 그 금액을 나눠서 기입하고 있는데요 업종코드가 도매/ 무역은 519113 을 쓰고 상품중개업 오퍼상은 749927을 써오고 있습니다. 만약 수입금액제외 건인 '기타' 인 경우 업종코드를 기입하지 않아도 될까요? 지금..
33,990 과자제조업 개인사업자입니다. 부가가치세 lsa6***2018-07-20
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과자 제조업 하는데요. 냉장고, 제빙기, 와플기계, 매장조명 구입 이런건 고정자산으로 잡으면 비품으로 잡아도 되는건가요?? 그리고 세금계산서나 카드매입으로 고정자산을 구매시 고정자산을 등록할때 부가세도 포함해서 등록하는 건가요? 예를들어 카드로 매입 440만원이면 부가세 제외한 400만원만 ..
33,989 일반과세자와 영수증 부가가치세 ty8***2018-07-20
답변완료
안녕하세요? 부가가치세 이론중에서 '간이과세자 및 일반과세자 중 주로 사업자가 아닌 자에게 재화나 용역을 공급하는 사업을 하는 자는 그 공급을 받는 자에게 세금계산서를 발급하는 대신 영수증을 발급하여야 합니다.' 라는 부분이 있던데요. 일반과세자인 슈퍼마켓 사장님은 영수증만 발급해도 부가가치세..
33,988 재고자산과 손익 결산 ty8***2018-07-20
답변완료
안녕하세요? 12월 결산법인A에서 2018년 12월에 원재료 1천만원어치를 매입하였는데, 이 원재료 1천만원이 2018년 12월 기말까지 그대로 재고에 나아있다면 당기 손익에 미치는 영향은 전혀 없나요?
33,987 카드사용 부가세 적용 부가가치세 at0***2018-07-20
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안녕하세요 올해 개인사업자를 내었습니다. 부가세 신고시 카드사용내역도 공제를 받으려고 하는데 어떻게 해야하는지 방법을 알고싶어요 사업관련 영수증이면 다 공제되상이되는지 식대 주유대 그외 사용한 금액들도 영수증상 부가세가 나뉘어져있으면 공제가될까요? 그리고 부가세 공제를 받은 영수증의 경우..
33,986 계정과목 문의 계정과목 misu***2018-07-20
답변완료
일반기업회계기준으로 회계처리시 신발몰드비 계정과목 문의합니다. 근거자료 첨부 부탁드립니다.
33,985 법인사업자차량매각 부가가치세 kuy7***2018-07-19
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안녕하세요 ~~ 법인사업자가 차량을 매각을 하면 그동안은 과세표준명세에 수입금액제외로 넣고 처분손익으로 인식을했습니다 그런데 수입금액제외로 넣으면 안된다는 의견이 분분해서 과세표준명세30번에 넣으면 안되는 것인지요? 수입인식으 총액으로 해야하는지 궁금합니다
33,984 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-19
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세금계산서 지연발급/지연수취가산세는 가산세 감면이 없나요?
33,983 두부 담는 공판 처리에관한 재질문 입니다. 계정과목 js-4***2018-07-19
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답변 감사합니다. 모두부를 담는 두부판 손실에 관한 질문 입니다. 매출시 담아 보냈던 두부 공판 분실분에 대하여 매입처에 현금으로 변상하고 있는데 이 손실분을 어떤 계정으로 어떻게 처리 할 수 있을까요?
33,982 제 퇴직소득세가 원천징수 cpf***2018-07-19
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① 퇴직소득 과세방식 변경 - 정률공제(퇴직소득의 40%를 일률적으로 공제) -> 차등공제(환산급여구간별로 차등공제) - 환산급여 : {(퇴직소득 - 근속연수공제) / 근속연수} x 12 환산급여라는게 도대체 무엇인가요? 그리고 근속연수공제는 또 무엇인지.. 제가 입사를 2017년1월1일..
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