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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,966 과.면세겸업사업자 부가세환급 부가가치세 dhr1593***2018-07-19
답변완료
과세와 면세 겸업인 사업자 입니다. 면세매출에 대응하는 면세매입 신고가 있고 과세매출은 백만원 남짓 문제는 카드매입 비용과 다음분기에 있을 과세사업에 대한 투자매입인데 이러한 경우 안분을 어떻게 하느지요? 1.과세매출 백만원 부가세 십만원 2.카드매입 천사백만원 부가세 백사십만원(이중 천만원은 차후..
33,965 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-19
답변완료
소매/전자상거래 525101코드를 쓰는 업종..개인사업자 부가세신고시 신용카드발행세액공제가 가능한가요?
33,964 재질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-19
답변완료
도,소매,서비스/서적,교육등의 업종도 일반소비자대상업종으로 보고 부가세 신고시 신용카드발행세액공제가 가능한가요?
33,963 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-18
답변완료
음식점 및 주점업을 하는 개입사업자입니다..업종코드는 552303을 쓰는 사업장입니다.(비알콜 음료점업) 매입면세계산서를 꿀,,과일,밀가루,우유등에 대하여 받았습니다...전부다...부가세 신고시 의제매입세액공제 가능한가요? 의제매입세액공제율은 어떻해 되나요?
33,962 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-18
답변완료
1. 개입사업자이며 음식업종이며(주류포함) 업종코드 552305입니다. 면세매입계산서 레몬,토마토,체리등...과일에 대한 매입면세계산서를 받았습니다...그러면 부가세 신고시 의제매입세액공제가 가능한가요? 의제매입세액공제율은 어떻해 되나요?
33,961 회사채 회계처리 전표분개 ty8***2018-07-18
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 일시보유목적으로 취득한 시장성 있는 법인B의 주식 100주 (장부금액 1,600,000원)을 주당 15,000원에 전부 처분하고 대금은 보통예금계좌로 이체받았습니다. 단, 주식처분과 관련하여 발생한 수수료 50,000원은 현금으로 지급하였습니다. 위 거래를 분개하면.. 차)보통예금 ..
33,960 결산분개와 감가상각 결산 ty8***2018-07-18
답변완료
안녕하세요? 결산분개와 무형자산상각비에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 12월 결산법인인 외감대상법인A가 개인B에게 사무실을 임차하고 매월 1백만원을 당월분 임차료는 후불 즉, 1월분 임차료는 1월 31일에 세금계산서를 수취하고 대금은 2월에 지불하기로 하였습니다. 이 경우 법인A는 기말결산시 반드..
33,959 저희 회사는 법인 입니다 증빙 cpf***2018-07-18
답변완료
저희 회사는 법인 입니다 '비타민(가명)' 이라는 회사에 매출 부가세포함해서 5,000,000원 발생 시켰고 한푼도 받지 못했습니다 그런데 이 회사가 회생 절차에 들어간다고 하더라고요 질문입니다 부가세 다시 공제 받는 방법이 있다고 들었는데 조건이 무엇인가요? 회생 절차 기간 중에도 공제 받을 수 있..
33,955 신고서와의 차이 부가가치세 ty8***2018-07-18
답변완료
안녕하세요? 2018년 1기 예정 부가가치세 신고할 때 차)부가세예수금 930,156,955 / 대)부가세대급금 1,040,351,755 차)미수금 110,194,800 으로 분개해야 하는 것을 부가세예수금을 930,156,972로 잘못 분개해서 첨부된 그림의 주황색 박스에 보이는 것과 같이 '신고서와의 차이'에 17원(=930,156,972-930..
33,954 개인사업자의 포괄양수도로 인한 폐업 문의 부가가치세 sam***2018-07-18
답변완료
늘 노고에 감사드립니다. 개입사업자가 법인사업자로 전환되면서 개인사업자를 폐업하고, 포괄양수도로 진행할 경우 법인사업자의 개업일을 개인사업자의 폐업일로 반드시 해야하는지 아니면 개입사업자의 폐업일과 법인사업자의 사업개시일이 달라도 세법상 가산세 부과등의 제재가 없는 것인지 문의 드립니다. ..
33,953 제가 환급 신청을 하고 있는데요 자산관리 cpf***2018-07-18
답변완료
제가 환급 신청을 하고 있는데요 기납부세액명세서에서 (2) 지급명세서 기납부세액 현황 작성하고 있는데 여기서 다른 직원들은 다 퇴사하고중도퇴사자 정산분이 ALL 100% 환급 인데 유독 한 직원이 결정세액 185,241원, 현 근무지 1437220원 차감징수세액 1251970원이 나왔어요 그럼 여기서 기재 할 때 (2)지급..
33,952 개인사업자 폐업후 부가세신고 관련 문의 부가가치세 sam***2018-07-18
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항상 노고가 많으십니다. 올해 개업하여 식당을 운영하다가 5/30일자로 법인으로 전환하면서 개인사업자를 폐업하였습니다. 그리고 모든 자산에 대해 포괄양수도를 진행하였습니다. 질의1) 개인사업자 폐업후 부가세신고시 포괄양수도 계약서를 같이 제출해야 하는 것으로 알고 있는데 맞을까요? 질의2) 개..
33,951 건물등감가상각자산취득명세서 작성 부가가치세 ty8***2018-07-18
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안녕하세요? 법인의 2018년 1기 확정 부가가치세 신고 중에 의문사항이 있어서 질문 드립니다. 첨부된 그림은 건물등감가상각자산취득명세서인데요. 주황색 표시해놓은 기계장치 공급가액 322,385,000원 / 부가가치세 32,238,500원 은 거래처에게 기계장치 제작을 의뢰한 건인데요. 이 기계장치 제작 거..
33,950 부가세 확정신고시 총공통매입세액 부가가치세 SY1***2018-07-18
답변완료
안녕하세요 2/4분기 부가세 확정신고중에 어려운점이 있어 이렇게 질문드립니다 1/4분기 예정신고에 매출 면세비율이 커서 안분계산을 했었습니다 이번 2/4분기에는 비영업용 차량을 구매하여 이 차량에 대한 불공처리를 하였습니다 공통매입세액의 정산내역에서 구분과 15번 총 공통매입세액은 어떤 금액을 입..
33,949 직수출 반품 문의 부가가치세 freee***2018-07-18
답변완료
앞서 질문을 드렸을때 부가세 신고시 수출실적명세서에 반품된 내용이 반영 되어야 한다고 하셨는데요 수출실적명세서 작성시 수출신고번호와 선적일자를 어떻게 잡아야 하나요? 기존 매출분의 번호와 선적일자를 잡으면 되는건지 아니면 반품되어 들어왔을때 받은 수입신고필증상 번호와 입항일로 잡으면 되는건지..
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