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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,559 상해보험 만기 환급금 전표분개 nustar0***2017-08-08
답변완료
2012년8월~2017년8월 상해보험 가입. 만기 후 환급금 입금되었습니다. 60% 지급된 것 같네요. 이 경우 보통예금/보험료 로 전표작성하면 되나요?
28,558 국외용역수출시 부가가치세 mj1***2017-08-08
답변완료
안녕하세요 저희가 해외에 국외용역 제공시에 저희쪽에서 발급가능한건 인보이스 밖에 없는데 부가가치세신고시에 수출실적명세서에 기타영세율로 해서 금액만 입력하고 영세율첨부제출명세서에는 구분을 명세서로 해서 기입해서 신고하면 되는 건가요? 이 서류들 외에 또 첨부해야 하는 서류가 있나..
28,557 지상권 설정 지료 기타소득 문의 원천징수 jad***2017-08-08
답변완료
토지주에게 지상권 설정계약을 체결하여 지료를 지급하는데 회사에서는 이 금액을 기타소득으로 처리해야하나요?
28,556 신용카드 매출 인식 시점 부가가치세 dbcl***2017-08-08
답변완료
신용카드, 현금영수증 매출 인식 시점 질문 합니다. 신용카드 또는 현금영수증을 발행 하고 제품은 일주일 후 에 찾아가는 경우 매출 인식 시점이 궁금합니다. 지금까지는 제품 인도일 에 관계없이 신용카드 결제 또는 현금영수증 발행일 로 매출 인식을 해왔었는데 세법상 잘못된건지 궁금합니다.
28,555 대손세액공제 신고 시기 부가가치세 sssar***2017-08-08
답변완료
대손세액공제 신고 시기가 헷갈려서 질문드립니다. 한 거래처의 여러개 세금계산서를 끊어서 여러개 외상매출금이 있고 아직까지 회수하고 못하고 있습니다. 외상매출금 내역 2015-1-31 30만원 2015-4-10 30만원 회수 2015-2-28 30만원 2015-4-10 30만원 회수 2015-3-31 30만원 미회수 2015-4-30 30만원 ..
28,554 회사 경비 처리 건 법인세 ei63809***2017-08-08
답변완료
안녕하세요 소규모 사업장에서 아래와 같이 직원이 부담해야하는 경비를 사업장에서 부담할경우 경비처리가 가능한지 문의드립니다. a. 직원 부담 4대보험 : 400,000 b. 직원 소득 원천세 : 100,000 문의 1. 사업장에서 경비처리가 가능하여 경비처리를 할경우 해당 금액만큼 직원 기타급여로 반영하여..
28,553 선수금 매출세금계산서 발행에 관하여... 부가가치세 krx***2017-08-08
답변완료
1.태양열관련시설 설치를 하는 해당법인이 태양열발전시설 설치공사를 계약하고 공사시작전 선수금 5억을.....7월 31일 받았습니다.(총공사금액 10억) 이런경우 매출세금계산서 발행은 7월 31일 5억을 발행하고 나머지금액은 공사완료시점에 하는것이 적절한가여?
28,552 업무용승용차 법인세 kfcc3***2017-08-08
답변완료
업무용 승용차 관련 질문입니다. 감가상각(강제)는 법인사업자,성실사업자 16년이후 취득분부터 적용되는걸로 알고있습니다. 감가상각 외 관련비용은 (차량운행일지) 16년 이전 취득분까지 모두 포함인지 아니면 16년이후 취득분부터 적용인지 16년취득 이전 차량부터인지 16년취득 이후 차량부터인지 ..
28,551 부가세 신고 中 임대차 보증금 관련 부가가치세 jhmin***2017-08-08
답변완료
안녕하세요 저희 회사가 공장을 타사로부터 전세로 임차하면서 임차보증금을 입금했습니다. 저는 당시에 ERP 일반전표에 임차보증금/보통예금으로 기장을 했었고요 그런데 오늘 그 회사에서 전화가 오더니 임대차 계약할때 보증금 입금했냐고 물으시기에 그렇다고 했더니 아이고 큰일났네 부가세 신..
28,550 비영업대금에대한 이자소득 원천징수 시기 원천징수 ey11***2017-08-08
답변완료
금전소비대차약정서상의 대차기간이 2016.7.1~2017.6.30일 이자상당액 지급기간이 소비대차 종료시점이후 1년이후인경우에는 이자소득원천징수시기가 2017.6.30일 기준인가요 실제로 1년이내에 지급한시점인가요
28,549 종합소득세 신고시 가산세에 관하여... 종합소득세 krx***2017-08-08
답변완료
1.올해 5월달 소득세신고시 추계(기준경비율)로 신고를 해야하는데 비사업자로 잘못신고가 되어 소득금액이 과다하게 신고가 된채로 소득세를 280만원 냈습니다.(개인사업자등록증 보유) 추후에 잘못신고가 된걸 발견하여.........경정청구를 하려고 합니다. 경정청구 신고서를 다시 작업해보니 납부세액이 20만원정도 나온..
28,548 증빙 관련 증빙 soh***2017-08-07
답변완료
안녕하세요. 저희는 법인이고, 사업을 위해 아파트를 임차했는데, 관리비 외에 경비아저씨께 매달 5만원씩 수고비를 드려야한다고 합니다. 관리사무소에 주는 게 아니라 아저씨께 직접 현금을 드려야 하는데, 이런 경우 증빙은 어떻게 해야 하나요? 지급대장이나 수령증(영수증)만 있으면 기타소득 등으로 신..
28,547 대출용어 질문 자산관리 ty8***2017-08-07
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안녕하세요? 법인이 은행에 대출할때 나오는 용어인 근저당권, 근담보권, 지상권의 개념은 무엇인가요? 또한 위 세 용어는 개념적으로 전혀 연관성이 없나요?
28,546 퇴직금 중간정산시 비용처리 가능 여부 결산 ei63809***2017-08-07
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현재 재직중인 직원이, 이사 등의 (퇴직금중간지급정산이 가능한 사유임) 이유로, 퇴직금을 중간정산 하였습니다. 퇴직소득세/지방소득세 전부 예수 하였고, 원천세신고도 전부 하였습니다. 회사에서는 전부 100% 비용처리가 가능한지요? 아니면 선급금 처리를 해야하는지요? 1. 퇴직금 / 보통예금 -> 만약,..
28,545 다음 상황의 법인세 중간예납 전년도기준인지 자기계산.. 법인세 yujih***2017-08-07
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수고 많으십니다. 이번 법인세 중간예납 신고를 하려고 하는데 다음과 같은 경우는 전년도기준으로 신고를 해야 하는지 아니면 자기계산 기준으로 6월까지 가결산에 의해 해야 하는지 궁금합니다. 16년 산출세액은 있습니다. 그런데 16년 원천납부세액이 산출세액보다 커서 환급이 나왔습니다..
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