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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,531 장기미회수채권에 대한 부분 대손처리가 가능한지 법인세 jshyun***2018-06-15
답변완료
장기 미회수 채권에 대하여 부분적으로 대손상각 처기가 가능한지요? 아니면 일시상각처리만 가능한지요? 소송을 진행중인 업체에 대하여 일시에 대손상각처리시 회사에 손실이 과대계상 될거 같아서 매년 일부분만 대손상각 처리하고자 합니다. 세법상 가능한지를 알고 싶습니다.
33,530 퇴직금계산 원천징수 kym***2018-06-15
답변완료
퇴직금 계산시 제외되는것이 있는지 궁금합니다 예를들어 비과세 항목 육아수당.식대.차량유지비등 실비 변상적 성격이면 퇴직금계산시 제외하고 그냥 매월 똑같이 급여지급시 정액을 동일하게 지속해서 지급시는 포함한다라고 알고 있는데 정확히 알고싶습니다
33,529 법인변경등기관련 분개 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2018-06-15
답변완료
법인변경등기를 법무사를 통해서하고 세금계산서가 부가세 포함 143,000원 끊겼습니다. 법인변경등기 관련 자료는 있는데 나간 금액은 646.740원 입니다. 143,000원은 상계처리후 남는 금액 503,740을 계정과목 어떤걸로 분개를 해둬야 하나요? 등록면허세/교육세/법원증지/공증료/제증명등 이런것 분..
33,528 겸영사업자 카드매출 부가가치세 huipa***2018-06-15
답변완료
사무실 고참이나 세무사님한테 묻기 껄끄러운거 그때 그때 해결해 주셔서 감사합니다. 이번에 궁금한건 겸영사업자 (예를들면 음식점 + 육류판매(면세)) 카드나 현금영수증 결제한거 과세나 면세 확인할 수 있는방법이 있나요? (단말기업체에서 주는 자료에는 부가세가 안나뉘어져있던데..) 아..
33,527 기타사외유출과 인출금 종합소득세 kym***2018-06-15
답변완료
개인사업자의 경우 어떤경우에 기타사외유출과 인출금 처분을 하는지 궁금합니다 둘의 차이점도 알려주세요 기타소득 처분은 원천징수 대상이 되는 소득에 대해서만 적용하는건지...
33,526 영업외수익 전표분개 ty8***2018-06-14
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인A가 사업자등록증에 업종으로 등록되지 않은 제품을 만드는데 1천만원어치 만들어서 1천2백만원에 판매하였습니다. 이 경우 이 제품판매액을 영업외수익의 잡이익으로 분개하고, 이 제품을 만드는데 발생한 비용은 영업외비용의 잡손실로 분개하면 되나요? 아니면 제품판매액은 기..
33,525 이중결제 외상매입금 대체전표 재질문 전표분개 mi***2018-06-14
답변완료
1. 외상매입금은 252,000 이중결제금액한 180,015(업체에서 받을금액 입니다.(동탄방향 휴게소) 2. 이중결제한금액 236,015(업체에서 받을금액)(과천방향휴게소) 업체에서 양방향 금액을 합쳐서 236,015+180,015=416,030-252,000=164,030 을 입금하여 주었는데 각각 현장별로 전표를 쳐야 하는데 어떻게 쳐야할지...
33,524 인천세관 보정신고 문의합니다. 계정과목 lsa6***2018-06-14
답변완료
17년에 인천세관에서 수입세금계산서가 끊겼는데요. 작년에 세금안낸게 걸려서 보정신고하고 2018년에 세금을 더 냈습니다. 그리고 이번년도 매입세금계산서를 확인하니 수입세금계산서로 인천세관에서 끊기고 부가세대급금 / 외상매입금 이렇게 작년것으로 인해 자동으로 되더라구요... 이건 상품도 아니..
33,523 법인 핸드폰 관련 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2018-06-14
답변완료
1. 법인사업자가 법인핸드폰을 계통을 했는데요. 세금계산서 끊긴금액과 지급한 금액이 달라 확인해보니 단말기 할부금은 세금계산서 발행이 안된다고 합니다. 세금계산서를 상계처리를 하고 남는금액을 통신비처리 해도 될까요? -> 명세서제출제외내역 23. 전기통신 방송내역 이렇게 처리해두면 될까요? ..
33,522 재질문 입니다(포괄양수도) 법인세 hgh9***2018-06-14
답변완료
그러면 세무사님 차이나는 자본금 10,000,000원의 금액을 법인에서 지급을 못했을경우에는 어떻게 처리를 해야 하나요?
33,521 이중결제를 외상매입금과 대체 전표분개 mi***2018-06-14
답변완료
1. 외상매입금은 252,000 이중결제금액한 180,015(업체에서 받을금액 입니다.(동탄방향 휴게소) 2. 이중결제한금액 236,015(업체에서 받을금액)(과천방향휴게소) 업체에서 양방향 금액을 합쳐서 236,015+180,015=416,030-252,000=164,030 을 입금하여 주었는데 각각 현장별로 전표를 쳐야 하는데 어떻게 쳐야할..
33,520 포괄양수도시 재질문 입니다 법인세 hgh9***2018-06-14
답변완료
차)자산총계 50,000,000 대)부채총계 40,000,000 대)자본금 10,000,000 위처럼 개인에서 분개가 이렇게 마무리 되었다고 할때 개인의 자본금이 법인으로 안넘어가면 법인의 기초 장부에 개인에서의 자본금 10,000,000원 차액은 어떤 계정과목으로 대체 해야 하나..
33,519 비과세 원천징수 ec***2018-06-14
답변완료
사규집에 임직원의 가족의료비 50%를 지원해 주기로 되어있어서 근로자에게 영수증을 받았습니다. 이경우 바로 복리후생비로 처리를 해도 되는지 아니면 급여처리하고 과세해야 하나요?
33,518 가지급금, 가수금 계정변경 법인세 ty8***2018-06-14
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안녕하세요? 외부감사대상인 12월 결산법인이 2018년 기말결산시 아직 미정리된 대표이사 가지급금을 선급금 계정으로, 대표이사 가수금을 선수금 계정으로 재무상태표에 반영하였습니다. 이러한 처리가 회계감사결과를 한정이나 부적정으로 나오게 하는 원인이 되나요?
33,517 4대보험 소급청구된 경우 국민연금 huipa***2018-06-13
답변완료
과거 4대보험이 소급청구 + 과태료까지 청구된 경우 1. 국민연금이나 건보료의 반은 해당 근로자한테 징수해서 납부해야하나요? 더불어 이분들 연말정산에 끼치는 영향도 좀 설명부탁드립니다. 2. 세금과공과(또는 복리후생비) 처리는 납입시점에 처리를 해야하나요 아니면 과거분에 대해 비용을 넣어 경정청구를 해..
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