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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,419 고정자산 등록하기 부가가치세 kmy20***2018-02-01
답변완료
안녕하세요~ 제가 앞서 드렸던 질문도 고정자산에 관해 몇가지 여쭤봤었는데요..! 다시 여쭤보려고 해요. 구축물(100만원 이내), 차량, 무형자산 -> 정액법 5년 보통 비품, 시설장치 등 유형자산 -> 정률법 5년 요렇게 등록하는게 맞을까요? 업종에 따라 다르다는데 저희는 제조업입니다.
31,418 재고자산 세무조정 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 1. 유형고정자산이 있는 법인이라도 세무조정양식으로 유형고정자산 감가상각비 조정명세서가 작성하지 않는 법인이 있던데요. 이 경우는 왜 작성하지 않는 건가요? 2. 당사는 따로 자재수불부는 작성하지 않고 기말재고만 조사하여 결산에 반영합니다. 이런 재고조사평가방법을 '총평균법'이라고 하나요..
31,417 토지구입시 이자비용 법인세 kym***2018-01-31
답변완료
토지구입시 대출이자비용에 대해 토지로 잡아야하나요? 아니면 이자비용으로 비용처리해야 하나요? 건설자금이자만 원가에 포함해서 잡을수있는지요?
31,416 지정기부금에 대해 법인세 hanwon2***2018-01-31
답변완료
안녕하세요 지정기부금 범위에 보면 법인으로 보는 단체 중 지정기부금대상단체를 제외한 단체의 수익사업에서 발생한 소득을 고유목적사업비로 지출하는 금액은 이를 지정기부금으로 본다고 나와있습니다. 고유목적사업비는 수익사업외의 사업에 사용하기 위한 금액이라고 하는데 수익사업 외 사업에 사용되는 것이..
31,411 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-31
답변완료
법인사업자입니다. 과태료는 법인결산시 손금불산입으로 알고 있는데요..손익계산서 계정과목분류상 판관비쪽 경비에 들어가야 하나요? 영업외비용쪽 경비에 들어가는게 더 적절한가요?
31,410 사업장에 직원이없으면 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
사업장에 직원이없으면 식대로나간 비용을 복리후생비하면안되나요? 복리후생비할수없다면 어떤계정을써야하나요?
31,409 이연법인세 분개 관련 전표분개 gwa***2018-01-31
답변완료
반기에 분개가 예를들어 차) 이연법인세 자산 1,000,000 / 대) 법인세비용 -1,000,000 이었는데 기말 분개가 차) 법인세 비용 2,000,000/ 이연법인세 자산 2,000,000 이면 이연법인세 자산이 재무재표상 - 1,000,000 원이 되는데 이럴경우 기말분개를 어떻게 하여야 하나요??
31,408 외화예금 이체 전표분개 freee***2018-01-31
답변완료
외화예금에서 보통예금으로 이체시 환율계산해서 외환차손 혹은 외환차익을 잡는건가요?
31,407 대표자 연말정산 cpf***2018-01-31
답변완료
1. 대표자분 급여의 경우 임원급여로 표시를 해주어야 합니다. 2. 근로자의 경우에는 급여, 상여, 퇴직금 등에 한도가 없으나 임원의 경우에는 급여의 책정, 상여금, 퇴직금 등 법인세법상 한도가 적용되므로 이를 구분하기 위하여 해당 항목을 분리합니다. 이렇게 설명 해주셨는데 혹시오~ 임원은 그..
31,406 본.지점 거래 장부 rai***2018-01-31
답변완료
안녕하세요. 음식물 제조 업종입니다. 본사가 있고, 음식점 2개를 지점사업자로 운영합니다. 본사에서 지점으로 상품 및 본사에서 생산한 제품을 가져와서 쓰는데요. 이때, 본사에서 -> 지점으로 매출을 한 것으로 보고 본사에서 -> 지점으로 세금계산서를 발행해야하나요?! 본.지점간 거래에 대해 세금계산..
31,405 주택신축판매 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
면세현황신고할때 주택신축판매인데 매출이 없습니다. 이럴경우에는 그냥 매입관련 합계표만제출하면되는건가요? 설명부탁드립니다. 그리고 매입계정은 다 건설용지계정 하나로 잡으면 되나요? ㅠㅠ 처음해봐서 친절한 답변 부탁드립니다 ㅜㅜ
31,404 재고액 명세서 첨부 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 외부감사 대상인 제조법인은 첨부된 그림과 비슷한 형식의 양식으로 회사자체적으로 조사한 기말 재고자산 재고액 명세서를 작성하여 반드시 세무조정 양식 중 재고자산 평가조정명세서의 부속서류로써 첨부해야 하나요?
31,403 연구,인력개발비에 대한 세액공제 해당여부 법인세 bsh1***2018-01-31
답변완료
법인회사입니다. 제품부설연구소가 있습니다. 세무조정시 연구.인력개발비 세액공제를 적용받음에 있어 개발비로 무형자산 처리하는 경우도 연구개발비 세액공제에 해당하는지요? 정부로부터 지원금을 받고 저희 자체투자비를 포함하여 연구사업을 진행한 후 계정처리를 연구개발비(또는 경상개발비)로 비용처리..
31,402 금형 상각방법 결산 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 당사는 자동차부품 제조법인입니다. 신규 아이템을 생산하게 되면 원청사로부터 금형제작을 의뢰받는데요. 이 금형제작에 대한 금액을 실무에서는 2가지 방법 중 한가지 방법을 적용하여 회수합니다. 이와 관련하여 질문 드리겠습니다. 1. 금형제작전이나 금형제작완료 후에 금형제작비를 통째로 정..
31,401 재고자산 질문 결산 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 실무관련한 질문 드리겠습니다. 1. 실무에서 사용되는 '판가'는 판매가격의 준말로써 입고가격+마진으로 계산되나요? 2. 재공품을 판매하는 경우에 입고가격에 마진을 붙여서 파는 경우가 있나요? 3. 법인의 재무제표에 반영되는 기말 재고자산 중 원재료, 재공품, 제품 모두 순수 최초 입고가격..
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