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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,516 시중은행 회계처리 결산 ty8***2018-06-13
답변완료
안녕하세요? 시중은행의 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 신용등급이 낮은 법인에 대해서는 은행측 리스크 비용(대손설정) 때문에 금융원가가 커지므로 은행입장에서는 그 법인에 대한 대출 이자율을 올린다고 하던데요. 이걸 분개로 풀이해보면 신용등급이 낮은 법인의 대출에 대해서는 대손설정때..
33,515 배달앱을 통한 매출 신고? 부가가치세 spc***2018-06-13
답변완료
음식점을 운영중인 개인사업자가 배달앱(배달의민족)을 통한 매출이 있습니다. 해당 자료에는 카드결재로 나오는데.. 이 경우 오픈마켓 매출처럼 신용카드발급세액 공제가 가능한가요? 인터넷 검색을 해보면 어디에는 배달앱을 통해 입금받는 매출은 신용카드발급세액공제가 불가능하다고 나오는데... 공제가 안되..
33,514 퇴직금관련2 채용 sakura11***2018-06-13
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 퇴직금은 승계받은 업장부터 근무를 따져야 합니다. 18년 8월이 1년이 되는 시점이 됩니다. 2. dc형(확정기여형) 퇴직금은 회사에서 퇴직금을 불입하면 회사의 의무는 모두 종료되는 것입니다. 회사에서는 이미 퇴직금을 은행에 예..
33,513 증여관련 질문입니다. 상속·증여세 rimirim***2018-06-12
답변완료
(사실관계) 아들이 6억정도에 자신의 명의로 A주택을 매입 부모님은 기존에 아들과 함께 거주 중인 B주택에 전세를 내주고 아들명의 A주택을 시가인 3억정도에 전세계약을 하고 입주 아들과 부모의 거주지는 B주택에서 A주택으로 동일주소로 옮김 (질문) 1. 부모님이 아들에게 준 3억의 전세금에 대하여 ..
33,512 퇴직연금부담금조정명세서 작성방법 문의 종합소득세 nymph***2018-06-12
답변완료
개인사업자 - 퇴직연금부담금조정명세서 작성 요령 문의 드립니다. 퇴직급여충당부채중 당해연도 퇴직급여 지급액은 퇴직급여충당금조정명세서에서 연도중 퇴직금지급액란이 있어서 그곳에 기입하면 되는 것으로 아는데요. 당해년도 퇴직급여중 퇴직연금예치금에서 지급되는 금액은 기중퇴직연금예치금수령 및 해약액..
33,511 결산시 미지급법인세 과소계상 전표분개 juju1***2018-06-12
답변완료
결산세무조정은 회계사무소에서 하는데요 결산때 법인세등 100만원/ 미지급세금 100만원 이렇게 설정되어잇는데요 차년도 실제 납부금액은 120만원일경우에는 어떻게 처리해야하나요?
33,510 법인사업자 자본금 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-06-12
답변완료
1. 신생법인입니다. 자본금 및 몇백원을 같이 입금을 하셨습니다. 이럴경우 차) 보통예금 대) 자본금 대) 몇백원.. 분개를 뭐로 하는게 좋을까요? 계정과목 2. 자본금이 주주명부에 명시된 분들이 입금하는게 아니고 그냥 대표가 한번에 입금하는게 맞는건가요? -주주명부에 명시된 분들이 주식수만큼씩 입..
33,509 개인에서 법인전환시 관련 문의 올립니다 법인세 hgh9***2018-06-12
답변완료
개인기업에서 법인으로 포괄양수도에 의한 법인전환시 궁금사항 질문 드립니다. 개인기업을 결산했을때 차>자산총계 대>부채총계 차>현금(인수대금) 대>자본금 위처럼 분개가 되어 마감되었을때 법인의 기초장부에 개인기업의 대변> 자본금은 법인의 장부..
33,508 기업행사 스폰 증빙 증빙 sunh0***2018-06-12
답변완료
안녕하세요. 기업행사 스폰 증빙관려해서 질문 답변을 받았습니다. (스폰비용 300만원 지급한 상황으로 증빙방법을 문의하였습니다.) 세법상 손금산입하려면 세금계산서 발행을 해야 한다고 하셨는데요. 세금계산서 말고, 계산서로 발행하면 문제가 될까요? 행사를 진행하는 회사와 스폰하는 회사 모두 법인..
33,507 월말 재고자산 평가방법 결산 ty8***2018-06-12
답변완료
안녕하세요? 당사의 월말결산 양식에 보면 월말 재고자산 평가방법을.. 제품=제품 판매단가 원재료=최종 매입원가 재공품=견적단가 로 평가방법을 적어두었는데요. 이게 맞는방법인가요? 특히 월말 재공품을 견적단가로 평가한다는게 상당히 어색하네요.
33,506 재고이월 법인세 ty8***2018-06-12
답변완료
안녕하세요? 12월 결산법인A가 12월10일에 법인B에게 제품을 1천만원 매출하였습니다. 그러나 법인B가 자금사정이 나빠서 이 매출액에 대하여 대금지급이 몇개월 늦어질 것 같아서 법인A는 이 제품매출 1천만원에 대한 매출 세금계산서를 발급하지 않고 월말재고액에서 제외 시키지도 않았습니다. 즉, 제품..
33,505 양도세가산세 환급 양도소득세 rimirim***2018-06-12
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안녕하세요 양도소득 신고시 기존에 납부불성실 가산세가 나왔었는데 합산신고시 결손금과 통산하여 기납부한 양도세가 환급되는경우 가산세 부분까지 같이 환급되는건가요 아니면 세액부분만 환급되는건가요. 그러니까 세액은 80만인데 가산세가 20만이 나온경우 합산신고시 기납부세액이 80만인가요 100만..
33,504 법인세 매출누락 상여처분 원천세 신고? 법인세 spc***2018-06-12
답변완료
17년 법인세 신고시 매출누락이 발견되어.. 이번에 수정신고를 했습니다. 해당 매출 누락분을 대표자 상여처분으로 신고했는데.. 해당 상여처분에 대한 원천세 신고서는 어떻게 작성해야 하는지요? 해당 처분액 만큼 2월귀속 3월지급으로 기한후신고로 가산세 적용해서 신고해야 하는지? 아니면.. 처분일인..
33,503 퇴사자 4대보험 정산 건강보험 wei***2018-06-12
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5/1 ~6/8 까지 근무로 6/9를 상실일로 상실신고하였습니다. 2개월동안 보수총액은 2,575,642원으로 5월 건보료 2,207,693 * 3.12% = 68,880 으로 공제하여 지급하였고 6월급여는 5일 근무로 일할계산하여 지급할 예정. 367,949 * 3.12% = 11,480 마지막 급여 지급시 6월에 5일 근무로 일할계산하여..
33,502 법인 주식의 종류 법인세 ty8***2018-06-12
답변완료
안녕하세요? 법인에서 발행하는 주식에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 보통주, 우선주, 후배주, 혼합주 외에 법인의 주식종류에는 어떤 것이 있나요? 2. 위와 같은 주식은 비상장법인에서도 발행이 가능한 주식인가요? 3. 보통주의 종류는 액면주식, 무액면주식, 기명주, 무기명주, 의결권주식, 무의결권주식, 신..
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