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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,628 회계상 감가상각과 세무상 감가상각 법인세 ty8***2018-06-21
답변완료
안녕하세요? 2010년 구입한 기계장치 내용연수가 15년인데 2015년 결산시 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 바꿨을 경우 일반기업회계기준상으로는 내용연수를 11년으로 수정해서 감가상각해야하는데요. 법인세법상으로는 내용연수를 15년 그대로 적용해서 감가상각합니다. 법인세법에서는 왜 내용연..
33,627 기계장치 감가상각 결산 ty8***2018-06-21
답변완료
안녕하세요? 법인이 기계장치를 2018년 4월 5일에 구입해서 사용하기 시작했는데 내용연수가 5년이면 2023년 4월 5일에 감가상각이 완료되나요?
33,626 주류(와인)수입 및 매장 설립 관련 문의의 건 부가가치세 lanyu***2018-06-21
답변완료
안녕하세요 주류(와인) 수입하여 매장(레스토랑, 와인샵)을 설립하려고 합니다. 세무서 등 조사한 결과 주류 수입 및 매장을 설립하는데 필요한 면허가 사업자번호당 각 1개씩만 부여가 된다고 하여, 법인을 2개로 설립하여 지점을 설치하는 방식으로 사업자를 신청하려고 합니다. 이미지로 첨부된 파일을 보시면..
33,625 추가 질문 종합소득세 spc***2018-06-21
답변완료
아래 출자금 인정 여부의 답변과 관련하여.. 그렇다면.. 해당 마트에서 대출 받아서 식당의 개업자금으로 출자했을때.. 마트에서 받은 대출은 마트의 이자비용으로 인정 가능한거라고 봐도 되나요?
33,624 중간퇴사자 소득세재질문 원천징수 sakura11***2018-06-21
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1~2. 소득세의 경우 퇴사시 중도퇴사자 정산을 한 번 실시해보아야 합니다. 실시후에 공제할 세금이 있다면 공제를 하여야 합니다. 공제할 세금이 없다면 공제없이 마감해주시면 됩니다. -------------------------------------------------..
33,623 화물비 송금명세서 경비 처리 부가가치세 kmy20***2018-06-21
답변완료
안녕하세요. 아래와 같이 질문드리고 답변을 주셨는데요. 재질문 드립니다~ 답변 중 2번을 보면 송금명세서 관련해서 설명 해 주셨는데 결론은 되도록이면 세금계산서를 받고 그렇지 못할 경우 결과적으로 송금명세서 작성을 하면 경비 인정이 가능하다는 말씀이신가요~~?? 만약 세금계산서도 받기 어렵고 송금명세..
33,622 법인대표자퇴직금중간정산 결산 kuy7***2018-06-21
답변완료
안녕하세요~~ 법인대표자 급여를 인하 하려고하는데요 이럴경우 퇴직금 중간정산이 가능한가요 정관에는 중간정산규정이 있다고합니다
33,621 본사, 지점 세금계산서 매입시 주체 및 자금이전 관련.. 부가가치세 lanyu***2018-06-21
답변완료
안녕하세요. 법인사업자이며, 기존에 본사에서는 서비스업(모바일앱개발 등)과 상품매출(원두납품)을 주로 하였는데, 지점으로 레스토랑을 새로 설치하였습니다. (종된사업장이 아닌 경우입니다.) 레스토랑을 새로 오픈하다 보니 레스토랑 과련하여 자산 등 비용이 발생하게 되는데요.. (주방관련기기, 인테리어, ..
33,620 업무용승용차 차량유지비? 종합소득세 spc***2018-06-21
답변완료
개인 성실사업자가 업무용승용차와 관련된 비용이 2,100만원이면 운행일지를 안써도 무조건 1천만원까지는 인정이 가능한가요?
33,619 재질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-06-21
답변완료
18년 6월에 종합소득세 신고하는 개인사업자입니다. 기부금 조정명세서를 작성해주셔서 메일로 받아받는데요… 제가 이해가 안되서요… 1. 당기순이익 100,000,000(기부금 필요경비에 산입하였습니다.) 필요경비불산입 3,000,000 필요경비 산입 5,000,000 차가감소득 102,000,000 법정기부금(10) 2,000,000 ..
33,618 세금계산서 작성일자 부가가치세 wei***2018-06-21
답변완료
계약금에 대한 매입전자세금계산서를 받았는데 계약일이 6/12 이라 작성일자를 6/12로 발행하도록 부탁했는데 받아보니 6/21로 되어있어요.. 1.거래처에 수정세금계산서 발급을 요청해야하나요? 2.작성일자 수정으로 수정세금계산서 발행시 매입처, 매출처에게 가산세가있나요? 3.수정세금계산서 작성방법은 ..
33,617 포괄양도양수 부가가치세 kym***2018-06-21
답변완료
분양권을 포괄양도양수했습니다 1차중도금 부가세 환급받았구요 그다음에 포괄양도 양수 했습니다 부가세 신고 절차와 첨부서류 궁급합니다. 분양권매매건에 대한 양도소득세는 신고 했습니다 그럼 부가세신고는 중개수수료1건 매입자료만 있는데요 그것만 환급청구하고 양도양수계약서 첨부해서 제출하면 되는지요?
33,616 휴업에 따른 과세기간 종료일에 관하여.... 종합소득세 krx***2018-06-21
답변완료
1.이번달 소득세신고시 2017년 12월 1일~2018년 11월 30일까지 사업자등록증이 휴업상태라면...........과세기간종료일을 2017.11.30 이라고 표기하는것이 적절한가여? 아니면 폐업이아니기때매 2017.12.31이라고 표기하는게 적절한가여?
33,615 품질 클레임 공제 전표분개 ty8***2018-06-21
답변완료
안녕하세요? 자동차부품 제조법인A가 법인B에게 외주를 주었습니다. 그런데 법인B가 외주제작한 부품 1천만원은 불량으로 판명되었습니다. 이에 대해서 법인A는 법인B에게 품질불량에 대한 클레임을 제기하였고, 법인A는 법인B에 대한 미지급금에서 1천만원을 공제하고 주었습니다. 이 경우.. 차)외상매입..
33,614 협회비 질문 입니다. 종합소득세 hgh9***2018-06-21
답변완료
공인회계사 협회나 세무사 협회에 납부하는 회비 계정과목 여쭙니다. 1.일반회비는--- 세금과 공과로 처리 하면 될까요? 2.조정료에 따른 수임보고 실적회비도 세금과공과로 처리하면 될까요?
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