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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,552 외부감사대상 법인세 ty8***2018-06-18
답변완료
안녕하세요? 법인A는 법인B와 결합회계를 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 법인A는 코스닥상장사이고, 법인B는 비상장 외감법인입니다. 이 경우 법인A가 관할 세무서나 금감원에 별도로 신청하면 법인A에서 법인A의 연결재무제표, 개별재무제표와 더불어 법인B의 개별재무제표까지 같이 한꺼번에 외..
33,551 계정과목 및 매입 세금계산서 수취여부 계정과목 misu***2018-06-18
답변완료
문의드립니다. 예를들면 처음에 매수인(당사는) A에게 상품을 매입했습니다.(여러디자인중) 상품 100 / 부가세 10 / 외상매입금 110 그중(특정 디자인에 대해) 반품액-55원(+VAT) 중 시간이 지나면서 상품 감가금액 33원 (+VAT) 발생시 세금계산서 발행 금액이 -55(+VAT)원이 맞는것인지? -22(..
33,550 비품 구입시 소모품비 처리 전표분개 ty8***2018-06-18
답변완료
안녕하세요? 외부감사대상법인A에서는 100만원 이하의 비품구입은 모두 소모품비로 당기비용처리하고 있습니다. 2018년 5월 28일에 70만원짜리 현장 비품을 8개 구입해서 구입총액은 560만원입니다. 이 경우 이 비품구입비 560만원을 전액 소모품비로 처리해도 되나요? 즉, 개당 단가 70만원짜리 비품이므로..
33,549 적경증빙 관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2018-06-18
답변완료
개인사업자가 중고 차량을 구매하였습니다. 그런데 상대방이 사업자가 없는 일반 소비자 일때 영수증 수취명세서란의 어디에 기재가 되어야 하는것인가요? 그리고 위의 경우에 적격증빙미수취 가산세는 없는 것이 맞는지요?
33,548 퇴직연금보험충당금조정명세서 작성방법 추가문의 종합소득세 nymph***2018-06-18
답변완료
안녕하세요. 추가 질문 드립니다. 며칠전에 퇴직연금보험충당금조정명세서 작성방법 관련하여 질문드린 내용 중에서 퇴직연금보험충당금에서 지출한 금액 기재방법 관련 내용에서 아래와 같이 답변을 주셨는데요. 전문가상담 답변내용 ==> 보통은 퇴직시 퇴직연금예치금에서 지급한 금액이 생기면 연동되어 퇴직..
33,547 질문입니다. 법인세 kms0***2018-06-18
답변완료
법인사업자입니다. 한국교통안전공단에 주차비 정밀정검 수수료 2,000,000 지출했습니다. 그러면..계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요?
33,546 분개와 재무제표 반영 전표분개 sakura11***2018-06-18
답변완료
1. 3/6 직원숙소 용도 회사 명의로 아파트 매매 계약금 21,500,000원을 은행이체함 선급금 21,500,000 / 보통예금 21,500,000 2. 4/2 oo은행으로부터 150,000,000원 대출받아 법인계좌로 입금됨 아파트총금액 215,000,000원에서 대출 150,000,000원+회사 나머지 잔금지급함 ..
33,545 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-06-18
답변완료
18년 6월에 종합소득세 신고하는 사업자입니다. 당기순이익이 150,000,000정도일때.. 소기업소상인공제 납입액은 5,000,000/연금저축 납입액은 8,000,000이면….세액공제가 어떻해 되나요?
33,544 차량운행일지 관련 문의드립니다. 경영관리 sosim9***2018-06-18
답변완료
법인회사 법인차량운행일지 관련 문의드립니다. 저희 회사는 현재 외제차 법인차량이 두대가 있는데요 임직원이 거래처를 갈때나 회사 주변상황상 점심식사를 할곳이 없어서 차를 타고 나가야 하기 때문에 점심시간 이용시에 차량을 운행하고 있습니다. 현재 감가상각. 유류비 포함 일년 천만원 ..
33,543 폐업지급명세서 서면제출 문의드립니다. 연말정산 lsa6***2018-06-18
답변완료
2018년 5월 1일 폐업한 개인사업자이구요. 근로자는 3/31날짜로 퇴사처리 되어있습니다. 홈텍스 전자신고가 안되서 서면신고를 해야하는데.. 서면신고시 근로소득 지급명세서 체크된것과 소득자료제출집계표를 같이 제출하는게 맞나요? 아래 사진과 같이 근로소득 지급명세서 체크된 것과 그리고 이 소득..
33,542 법인차량 구매 전표분개 sy1***2018-06-18
답변완료
안녕하세요 법인명의로 승용차 2대를 구매하였습니다 (자가) 차량가 69,480,000원 취득세 등 부대비용 4,876,230원 출고 전 일부금액만 납입하고 나머지 금액은 36개월할부로 하였습니다 차량 계약당시 법인카드로 계약금 1,000,000원을 납입하여 선급금 1,000,000 / 카드미지급금 1,000,000 으로 분..
33,541 단기매매증권 취득시 수수료 계정과목 ty8***2018-06-17
답변완료
안녕하세요? 1. 단기매매증권을 취득하고 지급한 수수료는 영업외비용의 수수료비용으로 분개해야하나요? 판매비와관리비의 지급수수료로 분개해야하나요? 2. 수도광열비는 수도,가스사용료를 표현한 계정과목인가요? 아니면.. 수도,가스는 물론, 전기사용료까지를 표현한 계정과목인가요?
33,540 계정과목 계정과목 ty8***2018-06-17
답변완료
안녕하세요? 1. 재무상태표에 나오는 자산,부채,자본과 손익계산서에 나오는 수익,비용을 계정과목이라고 부르나요? 2. 계정과목 중 현금,당좌예금,보통예금은 현금및현금성자산에 포함되고, 현금및현금성자산은 유동자산에 포함됩니다. 이 경우 유동자산은 '대분류'라고 표현하고, 현금및현금성자산은 '중..
33,539 비영리 면세법인 초보 법인세 2134y***2018-06-16
답변완료
자산이 십억미만인 공공기관사업 비영리단체 면세법인인 사업장입니다. 회계및 세무를 처음다루며, 기존근무자의 자료도 전달받지 못한채 업무를 진행하면서 세금신고 및 해야할 업무기초도 없는터라 무엇부터진행해야 할지 갈피가 잡히지 않습니다.ㅜㅜ 어떻게 업무처리를 시작해야 맞는걸까요
33,538 법인회사끼리 대여하는것 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2018-06-15
답변완료
A회사가 B회사 관련 경비를 먼저 지출을 하고 그 금액을 합산에 B회사가 A회사로 줄 예정입니다. 이럴경우 A회사에서 출금된것은 차) 계정과목? -> 자질구레한 금액도 있고 큰 금액도 있습니다. 대) 보통예금 금액 B회사가 A회사에 돌려줄 금액은 어떻게 잡아야 할까요? 차) 계정과목 -> 몇백씩 돌..
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