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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,537 사업소득 및 급여 분개 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2018-06-15
답변완료
3월 사업소득을 대표가 원래 신고한 것보다 더 가져갔습니다. 가지급금 처리밖에 답이 없긴 한데 5월부터 대표자를 정규직으로 신고했습니다. 이럴경우 저 더 가져간 금액을 급여에서 제외하고 그만큼을 급여로 분개해두는게 가능할까요? 차) 미지급급-사업소득 2,000,000 ..
33,536 문의 결산 dbswjd1***2018-06-15
답변완료
안녕하세요. 17년 결산시 "미수금" 금액을 잘못 산정하여 오류 표기 되었습니다. 1,585,000로 처리해야하는데 1,858,000로 회계처리를 하였습니다. 금일에 업체에서 1,585,000원이 입금되었는데, 이런 경우에 차액부분을 잡손실로 처리해도 상관 없을까요?
33,535 법인 제조업 숙소가 있을수 있나요? 결산 lsa6***2018-06-15
답변완료
원칙적인것 되는지 안되는지 문의드립니다. 건강식품이나 세정제 같은 제조를 해나갈 신생 업체입니다. 아직 체계가 거의 잡히지 않았는데요. 직원도 대표 1명 입니다. 사업소득도 대표가 근로자 신고 전에 있던거라 공장 분들도 아닙니다. 1. 이런 상황인데 숙소가 있을수있나요? 2. 만약 숙소가 있을수..
33,534 연결재무제표 작성 법인세 ty8***2018-06-15
답변완료
안녕하세요? 법인A는 법인B와 결합회계를 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 이 경우 기말결산시 법인A(모회사)는 법인A의 개별재무제표와 연결재무제표를 작성해야하고 법인B(자회사)는 법인B의 개별재무제표만 작성하면 되나요?
33,533 인적공제 원천징수 kym***2018-06-15
답변완료
1.배우자와 아들(17세)이 미국에 살고있습니다 아들은 이중국적자이고 2018년에 6월에 한국국적을 포기하고 미국 시민권자가 되었습니다 그럼 2018년 귀속 연말정산시 인적공제가 되나요? 2.배우자와 아들이 외국에 거주시(유학) 인적공제가되고 부모님이 외국에 거주하실땐 인적공제가 안되는걸로 알고있습..
33,532 증여신고 상속·증여세 kym***2018-06-15
답변완료
법인대표의 주식을 (비상장주식) 아들에게 주려고 합니다 양도세 신고가 아닌 증여세 신고만하면 되나요? 증권거래세 신고도 할 필요가 없나요? 그럼 증여세신고후 법인결산시 주식변동사항명세서에 반영만 해주면 되나요? 그리고 증여시 증여가액은 어떻게 책정을 하나요? 액면가대로 그대로 하나요? 아님 평가를 해서..
33,531 장기미회수채권에 대한 부분 대손처리가 가능한지 법인세 jshyun***2018-06-15
답변완료
장기 미회수 채권에 대하여 부분적으로 대손상각 처기가 가능한지요? 아니면 일시상각처리만 가능한지요? 소송을 진행중인 업체에 대하여 일시에 대손상각처리시 회사에 손실이 과대계상 될거 같아서 매년 일부분만 대손상각 처리하고자 합니다. 세법상 가능한지를 알고 싶습니다.
33,530 퇴직금계산 원천징수 kym***2018-06-15
답변완료
퇴직금 계산시 제외되는것이 있는지 궁금합니다 예를들어 비과세 항목 육아수당.식대.차량유지비등 실비 변상적 성격이면 퇴직금계산시 제외하고 그냥 매월 똑같이 급여지급시 정액을 동일하게 지속해서 지급시는 포함한다라고 알고 있는데 정확히 알고싶습니다
33,529 법인변경등기관련 분개 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2018-06-15
답변완료
법인변경등기를 법무사를 통해서하고 세금계산서가 부가세 포함 143,000원 끊겼습니다. 법인변경등기 관련 자료는 있는데 나간 금액은 646.740원 입니다. 143,000원은 상계처리후 남는 금액 503,740을 계정과목 어떤걸로 분개를 해둬야 하나요? 등록면허세/교육세/법원증지/공증료/제증명등 이런것 분..
33,528 겸영사업자 카드매출 부가가치세 huipa***2018-06-15
답변완료
사무실 고참이나 세무사님한테 묻기 껄끄러운거 그때 그때 해결해 주셔서 감사합니다. 이번에 궁금한건 겸영사업자 (예를들면 음식점 + 육류판매(면세)) 카드나 현금영수증 결제한거 과세나 면세 확인할 수 있는방법이 있나요? (단말기업체에서 주는 자료에는 부가세가 안나뉘어져있던데..) 아..
33,527 기타사외유출과 인출금 종합소득세 kym***2018-06-15
답변완료
개인사업자의 경우 어떤경우에 기타사외유출과 인출금 처분을 하는지 궁금합니다 둘의 차이점도 알려주세요 기타소득 처분은 원천징수 대상이 되는 소득에 대해서만 적용하는건지...
33,526 영업외수익 전표분개 ty8***2018-06-14
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인A가 사업자등록증에 업종으로 등록되지 않은 제품을 만드는데 1천만원어치 만들어서 1천2백만원에 판매하였습니다. 이 경우 이 제품판매액을 영업외수익의 잡이익으로 분개하고, 이 제품을 만드는데 발생한 비용은 영업외비용의 잡손실로 분개하면 되나요? 아니면 제품판매액은 기..
33,525 이중결제 외상매입금 대체전표 재질문 전표분개 mi***2018-06-14
답변완료
1. 외상매입금은 252,000 이중결제금액한 180,015(업체에서 받을금액 입니다.(동탄방향 휴게소) 2. 이중결제한금액 236,015(업체에서 받을금액)(과천방향휴게소) 업체에서 양방향 금액을 합쳐서 236,015+180,015=416,030-252,000=164,030 을 입금하여 주었는데 각각 현장별로 전표를 쳐야 하는데 어떻게 쳐야할지...
33,524 인천세관 보정신고 문의합니다. 계정과목 lsa6***2018-06-14
답변완료
17년에 인천세관에서 수입세금계산서가 끊겼는데요. 작년에 세금안낸게 걸려서 보정신고하고 2018년에 세금을 더 냈습니다. 그리고 이번년도 매입세금계산서를 확인하니 수입세금계산서로 인천세관에서 끊기고 부가세대급금 / 외상매입금 이렇게 작년것으로 인해 자동으로 되더라구요... 이건 상품도 아니..
33,523 법인 핸드폰 관련 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2018-06-14
답변완료
1. 법인사업자가 법인핸드폰을 계통을 했는데요. 세금계산서 끊긴금액과 지급한 금액이 달라 확인해보니 단말기 할부금은 세금계산서 발행이 안된다고 합니다. 세금계산서를 상계처리를 하고 남는금액을 통신비처리 해도 될까요? -> 명세서제출제외내역 23. 전기통신 방송내역 이렇게 처리해두면 될까요? ..
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