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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,010 공연 티켓 세금계산서(계산서) 발행 문의 부가가치세 dduck***2017-06-29
답변완료
공연티켓판매대행을 하고 있는 사업장으로 거래처에 티켓을 판매하고 대금을 받는 과정에서 세금계산서(계산서) 요청이 들어왔습니다. 제가 알기로는 티켓(입장권) 판매의 경우 과세상품이기는 하나 세금계산서 발행이 불가능한 걸로 알고 있는데요. 거래처는 구매자가 요청을 한다면 발행을 해주는 게 맞다고 하는데요...
28,009 법인세 관련하여 질의 올립니다. 법인세 bongho0***2017-06-29
답변완료
법인세 관련하여 질의 올립니다. A사는 유통회사이고, 현재 소모품(고객에게 유상으로 판매하는 봉투)을 구입시 전액 소모품비로 처리하였습니다. 하지만, 실제 구입한 봉투전부를 사용하는것이 아니기에 구입시 저장품(재고자산 하위계정)으로 처리하고, 각 매장에 출고될 때 소모품비로 처리로 변경하였습니다. ..
28,008 경상기술료 계정과목 gka***2017-06-29
답변완료
안녕하세요 경상기술료에 대해서 질문합니다. 저희가 정부과제를 했었는데요 그 추후에 경상기술료를 납부했습니다. 이런 경우 계정과목을 경상연구개발비/지급수수료/개발비 중에 뭘로 해야하는지 요? 이 과제가 지금 연구하는 개발건이랑 연관은 거의 없습니다.
28,007 성실신고대상자 의료비 공제 알려주세요 종합소득세 kij58***2017-06-29
답변완료
성실신고대상 납세자입니다. 의료비 공제대상 금액 계산 도와주세요 본인(대표자) 의료비 7,706,730 원 썼습니다 그밖에 부양가족이 2,320,740 원 썼습니다 임대사업 소득금액 55,457,814 원 사업소득 소득금액 139,187,730 원 근로소득 소득금액 102,890,000 원 (근로 수입금액 118,000,000) 원입니..
28,006 현금영수증 문의 전표분개 gka***2017-06-29
답변완료
안녕하세요 4월 30일에 중개보수류를 계좌이체로 지급을 했는데요 그 중개인께서 깜빡하고 현금영수증을 안해주셔가지고 5월 18일에 현금영수증을 뒤늦게 발급해주셨습니다. 이런 경우 분개를 어떻게 할까요? 4월 30일 일반전표에 선급금 / 보통예금 간이과세자 이므로 5월 18일 일반전표 현과 지급수수료 / 선급..
28,005 주 40시간 기준 최저임금이 1,352,230원 이더라고요~ .. 원천징수 cpf***2017-06-29
답변완료
주 40시간 기준 최저임금이 1,352,230원 이더라고요~ 이거 계산할때요 출근이 9시이고 퇴근이 6시인 직원인데 점심시간 1시간 제외 되는거죠?
28,004 재문의 드립니다. 계정과목 eunsi***2017-06-29
답변완료
답변해주신걸 토대로 전표 입력을 해봤는데 차액이 발생하는데 어떤계정과목으로 어떻게 분개를 하는게 나은지 모르겠습니다. 제가 맞게 분개를 한게 맞는지요.. 차액이 나는건 어떻게 처리를 하면 좋을지 답변부탁드립니다. 또한가지 문의는 청구를 건별매출로 하지않았는데 두번째 전표에 보험차손 계정과목을 넣..
28,002 매매계약서 분실 건물가액 증빙 cat***2017-06-29
답변완료
부동산임대업인데 현재부터 장부할건데요. 20년전 취득한 건물 장부에 계상하려는데 (그동안은 추계로만 신고함)건물매매계약서 분실했는데 건물가액 어떻게 잡아야하나요?
28,000 질문입니다. 법인세 kms0***2017-06-29
답변완료
지역개발채권을 매입했습니다… 매출금액 : 35,000 선급이자 : 16 차감지급액 34,984 --즉시 매도-- 매도단가 : 9,564 매도금액 : 33,474 수수료 : 200 지급금액 : 33,274 입니다… 그러면 단기매매증권을 계정과목으로 분개하면 되나요? 단기매매증권은 시산표상 당좌자산에 올라가야 하나요? 어디에 올라가야 ..
27,999 증권거래세 관련 문의 양도소득세 ycdi0***2017-06-29
답변완료
전기공사업을 하는 법인입니다. 회사의 분할/합병을 통해 공제조합의 출자증권도 양도양수 처리되었는데, 분할/합병으로 양도양수를 할 때는 증권거래세가 혹시 신고 제외되는지 궁금합니다. 조세특례제한법에서는 특례는 있는데, 제외되는지 제외되지 않는지 법률조항 확인 부탁드립니다.
27,998 개인사업장 직원 퇴사 시 퇴직위로금 원천징수 lovets***2017-06-29
답변완료
개인사업자입니다 해당 사업장에서 전무와 차장이라는 직함을 사용하는 직원 두분이 퇴직을 하시는 시점에 퇴직금 외에 퇴직위로금으로 1억여원을 지급하려고 하는데요 두분 다 퇴사는 희망퇴직과 같이 회사의 권고성 사직의 형태는 아니고 자진 퇴사입니다 (퇴직 직원의 경우 출자한 지분 등은 없습니다) 이 경우..
27,997 연평균 급여 결산 ty8***2017-06-29
답변완료
안녕하세요? 1. 당사의 2016년 종업원 연평균 급여를 산출할때 2016년에 지급한 상여금, 퇴직급여 금액도 포함시켜야 하나요? 2. 법인이 보유한 특허권의 유효기간을 연장하지 않으면 그 특허권은 법인의 무형자산이 아니게 되는 것인가요? 만약 그렇다면.. 특허권의 회계상 금액은 재무상태표의 자산항목에서 빠져..
27,996 부가세 수정신고시 가산세 문의드립니다. 부가가치세 nimi***2017-06-29
답변완료
법인사업자. 16년 2기확정 종이세금계산서 공급가액 229,000,000 세액 22,900,000 미발급 가산세2% 미전송1% 적용 후 (환급이였음..) 수정신고시.. 공급가액 -229,000,000 / -22,900,000 으로 경정청구신고 할경우 가산세는 어떻게 되는지요?
27,995 답변 감사드립니다. 재문의드립니다. 전표분개 eunsi***2017-06-29
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 이 경우에는 건별매출 신고한 것과 세금계산서 발행분 중 중복되는 금액 중 중복되는 분량을 없애야 합니다. 1. 보험사 청구시 (차) 외상매출금 xxx (대) 선수금 xxx 2. 보험사 대금 수령시 (차) 보통..
27,994 법인회사 인데요 은행에 대출 받으러 갈때 주주명부 가.. 자산관리 cpf***2017-06-29
답변완료
법인회사 인데요 은행에 대출 받으러 갈때 주주명부 가져가는데 그럼 각각의 주주들의 인감증명서랑 도장 다 있어야 대출 받을 수 있나요/
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