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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,955 퇴직연금(DB형) 분개 전표분개 yoony***2018-01-10
답변완료
안녕하세요. => 2017년 1월 12일 퇴직연금 지급된 직원이 있습니다. 1) 기존 퇴사자에 대한 분개를 퇴직급여충당금 / 사외적립자산으로 진행했는데... 이렇게 분개하면 되나요? 2) 또 반기결산이 완료되어 외부감사를 진행완료했는데요... 1월 12일 분개를 넣지 않았습니다. 어떻게 해야할까요... => 2..
30,953 전액 감가상각 법인세 ty8***2018-01-10
답변완료
안녕하세요? 당사는 회계연도가 1월1일~12월31일인 제조법인으로써 고정자산관리대장을 엑셀파일로 별도 관리하고 있는데요. 엑셀 수식을 보다가 이해가 안되는 부분이 있어서 질문 드립니다. 당사는 기계장치를 10년 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기계장치A의 2017년말 장부가액x5%를 계산한 후, ..
30,952 전기오류 수정이익 분개요청요~ 전표분개 jhmin***2018-01-10
답변완료
17년도에 여비교통비 8만원을 사용한줄알고 여비교통비 8만원 / 미지급비용 8 만원 이렇게 작성하고 마감을했는데 올해보니까 8만원이 아니라 7만원이었어요.. 이때 18년도에 전기오류 수정이익?손실? 분개 부탁드려요 ㅠㅠ
30,951 아래 매입계산서 누락건... 부가가치세 spc***2018-01-10
답변완료
전자세금계산서가 아니고 전자계산서입니다. 세금계산서가 아니라서 수정신고 안해도 되는게 아닌가 하구요.. 문제는 마트의 상품(계란) 계산서 누락이라서.. 1기확정으로 수정신고들어가고.. 면세매출 금액을 추가로 잡아야 하나요? 부가세 신고는 매장의 포스대로 신고하고 있습니다.
30,950 1기확정 매입계산서 누락... 부가가치세 spc***2018-01-10
답변완료
개인사업자가 1기확정신고때 발행받았어야 할 매입전자계산서를 12월에 각 월별로 받았는데.. 1기확정 부가세 수정신고를 해야 하는지? 아니면 2기확정신고때 포함해서 신고하면 되는지요? 만약..포함해서 신고해도 된다면.. 프로그램에 입력을 어떤식으로 해야 하나요? 상반기 누락 매입전자계산서를 7월로 종..
30,949 급여계산 급여 aoao0***2018-01-10
답변완료
근무시간 : 07:00 - 21:00 (총14시간) 휴게기간 : 13:00-14:00,18:00-19:00 (총2시간) 조건 : 격일근무 1. 총근무시간 주 12시간 * 3.5일 근무 = 42시간+주휴수당 8시간 (07:00-21:00 / 총 14시간 - 휴게시간 2시간 = 12시간 ) 2. 이중 초과근무시간 주 40시간 초과한 2시간 / 야근근무수당 해당안됨 (1) 기..
30,948 법인세 법인세 whdfy0***2018-01-10
답변완료
법인이익잉여금처분계산서에서 당기순이익이 나오면 거기에 왜 법인세를 안빠지는건가요? 저도 안빠져야한다고 생각합니다만 윗분은 납득이 안되시는거 같습니다.. 또한, 이익준비금은 내년에 이월이 안되는이유는 무엇인가요 ?
30,947 더존 관련 문의드립니다. 전표분개 whdmsdus***2018-01-10
답변완료
외주용역을 기타소득/사업소득으로 원천징수하고 지급하고 있는데요, 외주비를 지급수수료로 처리하고 있습니다. 더존에 지급수수료로 잡을때 사업소득으로 지급할때는 카드계좌 [부] 3.명세서제출제외대상내역 -> 21.원천징수대상사업소득 으로 처리를 하는데 * 1번 질문: 기타소득으로 지급할때는 어떻게 처리..
30,946 작년 결산이 틀렸는데 어떤계정과목으로 체워넣어야하.. 계정과목 jhmin***2018-01-10
답변완료
16년도 17년도에카드 사용금액중에 제휴 주유소 할인받은 금액을 감안하지 않고 결산을 해버렸습니다. 이미 작년 3월에 세무조정 다해서 책자도 내고, 법인세 신고 (당기 순손실이 나서 법인세 납부는 하지않음) (결산 오차금액으로 이익으로 돌아가거나 하지 않음) 도 마치고 다했는데 오차가 난걸 18년이..
30,945 재문의 결산 dbswjd1***2018-01-10
답변완료
답변감사합니다. (차) 퇴직급여충당금 60,000,000 (대) 퇴직급여충당금환입 60,000,000 위에 방법으로 회계처리 후 문의드립니다. 1. 퇴직급여충당금환입 판관비계정이 맞는지요? 더존상에 판관비로 퇴직급여충당금환입설정되어 있어서 회계처리하였는데 손익계산서상에는 해당계정과목이 ..
30,944 4대보험 안나오려면 국민연금 choiuna***2018-01-10
답변완료
일용직 4대보험안나오려면 일수 시간 금액 어떻게 맞춰야하나요? 4대보험다 알려주세요 격월로 신고하면 안나오는지요
30,943 유형자산처분 분개 전표분개 ty8***2018-01-10
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인A가 2018년 1월 기준 미상각잔액이 5백만원인 기계장치를 고철업체B에게 3백만원 받고 폐기처분 하였습니다. 이 경우 차액2백만원(=5백만원-3백만원)을 유형자산처분손실로 분개해야 하나요? 유형자산폐기손실로 분개해야 하나요? 2. 법인이 기계장치를 처분하고 처분대금을 받으면 '유형자산..
30,942 중도퇴사자 분개 문의드립니다. 퇴사 whdmsdus***2018-01-10
답변완료
안녕하세요~ 며칠전에 중도퇴사자에 관해 문의 드렸었는데 답변을 빨리 해주셔서 감사합니다. 제가 좀 더 자세히 여쭤보고 싶은게 있어서 문의드립니다. 중도퇴사자들이 9월에 발생하고 9월에 지급한 건에 대해서 퇴사일마다, 개인마다 따로 분개해야 되냐고 여쭤봤었는데 ---------------------------------..
30,941 연결재무제표 법인세 ty8***2018-01-10
답변완료
안녕하세요? 당사의 거래처인 법인A의 감사보고서를 전자공시시스템에서 조회해보면 연결감사보고서와 감사보고서 두가지 다 조회되는데요. 이 경우 법인A는 연결재무제표의 가장 핵심이 되는 법인인가요? 즉, 법인A가 연결재무상태표상에서 자산금액에 가장 많은 비중을 차지한다던가, 연결손익계산서상에..
30,940 인건비 원천세 신고 원천징수 ty8***2018-01-10
답변완료
안녕하세요? 1. 제조업을 영위하는 법인이 외부의 인원을 작업에 투입시키고 인건비를 지급하는 회계 계정에는 잡급과 외주인건비 외에 어떤 계정이 있나요? 2. 제조업을 영위하는 법인이 외부의 인원을 작업에 투입시키고 발생하는 잡급은 무조건 해당 인건비에 대한 원천세 신고를 해야만 한다고 알고 있는데요. 경..
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