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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,077 질문 결산 lovetsuy***2018-05-10
답변완료
법인에게 대여금약정서를 작성하고 돈을 빌린 개인사업자입니다 대여금에 대한 이자에 대해 개인사업자가 신고 후 납부하고 있습니다 예를 들어 2,000원이 이자라면 총 이자 중 이자소득세 등 200원을 납부후 1,800원을 법인 통장에 입금하는데요 1.이때 개인사업자는 이자비용 1,800 / 현금2,000 예수금 200 맞..
33,076 업종이 여러개일 경우 결산 lovetsuy***2018-05-10
답변완료
제조업/건설업이 같이 있는 법인 사업체입니다 예를 들어 데크를 원재료 구입하여 직접 생산한 후 공원조성사업같은 공사를 발주 받아 공사에 들어갑니다 이런 경우 건설 공사에 들어갈 데크를 만드는데 사용되는 소모품의 경우 제조의 매입분이 되는 건지 공사쪽 매입분이 되는 건지 구분이 모호해요 어떻게 처리..
33,075 소상공인공제(노란우산공제)불입액에 대한 최저한세 문.. 종합소득세 limkh721***2018-05-10
답변완료
노란우산공제 불입금액 공제로 인해 납부세액이 안나오는 경우가 있는데요... 책을 보다보니 노산우산공제액이 최저한세 적용대상인것 같은데요.... 모르고 있다가 이제서야 알게 되었는데요, 더존 프로그램의 최저한세조정명세서 우측의 서식작성 설명에는 ''(113)번 조세특례제한법상소득공제''칸은 ---소득공제액..
33,074 외국인 출국만기보험 문의드립니다. 결산 lsa6***2018-05-10
답변완료
개인사업자인데 외국인을 고용하고 17년에 한국산업인력공단에서 출국만기보험을 가입햇는데요. 개인사업자인 경우 차) 퇴직보험예치금 대) 현금 이렇게 처리를 하면 되나요? 그리고 18년도에 이 외국인 퇴사에서 3월에 출국만기보험이 해지되고 지급이 되었습니다. 그럼 17년도 상에는 퇴직보험예치금으로..
33,073 공동사업자 관련 문의 올립니다 종합소득세 hgh9***2018-05-10
답변완료
개인 제조업으로 2016년귀속 수입금액이 300,000,000원이며 2017년 귀속 수입금액이 250,000,000원 이며 2017년 04.01일부터 A와 B가 공동사업을 개시하였습니다. 당초 사업을 했던 사람을 A라고 칭하고 신규로 들어온 사람을 B 라 칭하겠습니다. B는 생에 처음으로 사업을 시작하는 신규사업자 이며 여기 공동사업자외의..
33,072 자판기 컵 계정과목 mi***2018-05-10
답변완료
자판기를 커피를 판매하는데요 자판기 컵도 원재료 인가요? 아니면 상품으로 잡아야 하나요?
33,071 매출 매입 수정 신고 종합소득세 wei***2018-05-10
답변완료
법인과 개인의 거래이며 전자계산서 거래입니다. 1. 법인이 법인세 신고후 전자매출계산서의 금액이 과다 발행된것을 인지하고 금액을 원래 금액으로 수정 신고할 경우 , 법인이 부담하는 부가세와 법인세 수정신고에 대한 가산세가 무엇인가요? 2. 위의경우인데 개인의입장에서. 매입계산서의 금액이 잘못되어 더..
33,070 외국인근로자의 건강보험 피부양가족 등록문제 건강보험 nawo***2018-05-10
답변완료
안녕하세요? 외국인근로자의 경우에도 건강보험의 피부양가족 등록이 가능한지요?
33,069 복식부기의무자의 종합소득세 기한후 신고 시 무신고 .. 종합소득세 sam***2018-05-10
답변완료
항상 노고에 감사드립니다. 복식부기의무자의 종합소득세 기한후 신고 시 무신고 가산세에 대한 질의 입니다. 소득 금액을 계산하였을 때 최종 납부세액은 없습니다. 이 경우 수입금액의 0.07%의 가산세가 있는 것으로 알고 있습니다. 질의1) 이 때 수입금액 기준을 계산할 때 근로소득 등 사업소득 외 타소득에..
33,068 다시 문의드립니다. 전표분개 hon***2018-05-10
답변완료
밑에 질문을했는데요. 마지막 보통예금 분개가 실제 빠져나간금액이랑 달라고 괜찮나요?? 세무사님께서 수정해주신 분개에는.. 금액이 다릅니다ㅜ.ㅜ 3월 6일 대변 미지급금은 제가 작성을 잘못햇네요.. 2,511,550이아니라 5,628,060입니다..ㅜ ============================================== ..
33,067 인적용역의 접대비 한도액 종합소득세 sam***2018-05-10
답변완료
항상 노고가 많으십니다. 인적용역의 접대비 한도액 관련 문의드립니다. 현재 비사업자로 인적용역(기준경비율코드:940909)으로 2017년 귀속 종합소득세 신고를 앞두고 있습니다. 전년도 소득금액 기준으로 복식부기의무자에 해당되기 때문에 이 때 장부 기장 시 접대비한도금액을 일반기업 기준인 1,200만원..
33,066 감가상각비 종합소득세 whr***2018-05-10
답변완료
2015년에 취득한 자산이 있습니다. 자산금액 : 12,025,000원 한번도 감가상각을 한적이 없는데 전기말상각누계액이 자동으로 더존에 계산되어있는데 2017년감가상각시 전기말상각누계액을 지우고 감가상각계산을해야하나요 ? 즉 12,025,000원 대해서 감각상각하는건가요 ?? 전기말상각누계액 포함하여 감가상각 ..
33,065 신용카드 분개문의 종합소득세 huipa***2018-05-10
답변완료
보통 법인인 경우 구입시점에 : 비용 xx / 미지급금 xx 결제시점에 : 미지급금 xx 현금 xx 이런식으로 하는데 일반 개인인 경우 구입시점에 바로 현금처리해도 괜찮을까요? 실무적으로는 어떤가요?
33,064 2016년 발행한 매출채권 미수금 부가가치세 juliana***2018-05-10
답변완료
1.개인사업자입니다. 2016년 발행한 매출세금계서 130만원건에 대해 아직도 대금을 못받고 있습니다. 증빙으로는 내용증명서 보낸게 있습니다. -부가세처리방법이 있을까요? -회계처리는 어떻게 해야 하는지 부탁드립니다. 2.6월결산법인입니다.(2017년 결산전) 2017년 7월-12월까지 매출세금계산서 발급한 거래..
33,063 기타소득 신고 문의 종합소득세 jad***2018-05-10
답변완료
기타소득으로 받은 금액이 1500만원 이하이면 신고안해도 된다고 하는데 근로소득 + 기타소득 1500만원 이하 인경우에도 신고 할 필요가 없나요? 그리고 분리과세를 선택한 경우 신고 필요가 없다고 하는데 분리과세를 어떻게 선택하는지 문의 드립니다
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