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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,728 샘플제작비 결산 ty8***2017-06-10
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 거래처B를 대체할 회사를 물색하던 중 법인C에게 자사 원자재 샘플제작 의뢰를 하였습니다. 법인C가 원자재 샘플을 법인A에게 제공하였고 세금계산서 발급을 완료하였습니다. 이 세금계산서에 대해서 샘플제작비xx / 미지급금xx 로 분개하는 것과 경상연구비xx / 미지급금xx 로 분개하는 것 ..
27,727 급여제반사항 급여 ty8***2017-06-09
답변완료
안녕하세요? 1. 당사는 당월 급여를 익월 10일에 지급하는 시스템입니다. 직원A가 4월 12일에 입사를 했는데.. 4대보험 취득신고시 입사월 국민연금 납부를 원한다고 체크하면 5월분 급여를 지급시 4,5월분 국민연금을 동시에 납부해야 하나요? 2. 직원이 받는 월급 금액에 따라서 고용보험료의 크기가 정해지나요? ..
27,726 법인세 수정신고시 전기오류수정손실 결산 dlstjddla1***2017-06-09
답변완료
2013년 세무조사를 받아 부가세 수정신고후 부가세를 납부하였습니다. 다음해 결산시 부가세 납부금액을 전기오류 수정손실로 분개하고 조정사항에서 기타사외유출로 처분하였는데 맞은지요? 혹 상여처분은 아닌지요?
27,725 아르바이트생 원천징수 관련 원천징수 soh***2017-06-09
답변완료
안녕하세요. 오늘 아래와 같이 질문을 올려서 답변을 받았는데, 추가 문의사항이 있어 글 올립니다. 1. 저희는 일당 또는 시급으로 지급하는 것이 아니기 때문에 일용근로자로 볼 수 없어서 간이세액표에 의해 원천징수를 하라는 말씀이신가요? 2. 그럼 원천세 신고할 때도 '근로소득-일용근로'가 아닌 '근로소득..
27,724 현금영수증 의무발급업종 종합소득세 dhr1593***2017-06-09
답변완료
장례식장을 운영하는 개인사업자입니다. 성실신고대상이고요 2016년 수입금액 산정시 현금영수증 발급 없이 기타로 전체매출에 20%를 산정했는데 만약 전체수입5억가운데 순수현금 기타매출로 5천만원을 잡았다면 가산세가 어떻게 되는지요 성실신고 사업자로서 가산세를 무조건 50% 매겨야 하는지요?
27,723 여행업 입증자료 증빙 dhr1593***2017-06-09
답변완료
여행업을 하는 경우 입니다. 법인사업자입니다. 대표이사 통장으로 수입과 지출이 반복되는데 이중 건별 수입은 전체경비이고 지출은 수탁경비(항공료.숙박비,기타등등)로 차감되고 알선수수료만 남는 경우인데 소명요구를 할 경우 입증자료는 어떠한 것들로 해야 하는지 궁금해서 올립니다. 예를 들어 단체정산서가 있어야..
27,722 국민주택규모 이하 분양시 영수증 부가가치세 du***2017-06-09
답변완료
안녕하세요. 세금계산서 발행 문의 드리겠습니다. 1. 국민주택규모 이하 일반에게 분양시 영수증 발행. 2. 국민주택규모 초과 일반에게 분양시 영수증 발행, 단 분양받은자가 사업자등록 제시하고 세금계산서 요구시 건물에 대해서 세금계산서 토지에 대해서 계산서 발행 3. 국민주택규모 이하 분양시 영수증이 아닌..
27,721 분양중 아파트형 공장 전표분개 cat***2017-06-09
답변완료
아파트형 공장 분양받아서 계약금을 낸 후 중도금 내고 있습니다 근데 중도금과 계약금에 대해서 매입세금계산서가 끊겼네요 분개를 어떻게 해야하나요?
27,720 아르바이트 급여 지급 관련 원천징수 soh***2017-06-09
답변완료
안녕하세요. 저희가 아르바이트생을 3개월만 쓰려고 하는데, 일급이 아닌 월 180만원(교통비, 식대 포함) 지급으로 계약을 했습니다. 1. 이러한 경우에도 일용근로자로 원천세 신고를 하면 되나요? 2. 근로소득세 원천징수는 어떻게 하면 되나요? 일용근로자의 경우에는 일 10만원 이상의 금액에만 6%의 세금..
27,719 보조금관련 회계처리에 관하여.... 법인세 krx***2017-06-09
답변완료
1.해당법인회사(신재생 에너지관련 태양열등 관련기기 설치)가 에너지관리공단으로부터 보조금을 받습니다. 이 보조금의 성격은 해외에 신재생관련 기기를 설치가능한 나라를 확인,설치를 가능하도록 여러나라를 가서 여러가지 사항을 확인(시장조사)하는데 쓰라고 지원되는 돈인데여..........이 보조금을 영업외수익으로 ..
27,718 적정임대료 문의 법인세 lgmro09***2017-06-09
답변완료
- A사와 B사는 특관자 - A사 토지위에 B사가 건물신축하고 A사에 임대를 주려함 - 명확한 제3자거래가격 없고, 감정평가 안받음 - "건물 시가표준액 X 50% X 정기예금이자율"로 산출된금액이 5만원/월 - B사의 신축원가 6.2억 투입하여 내용연수(40년), 감가상각 고려시 130만원/월 [질문] - 특관자간..
27,717 A사 토지에 B사 건물신축후 A사에 임대시 과세대상 부가가치세 lgmro09***2017-06-09
답변완료
A사와 B사는 특관자로서 A사 토지위에 B사가 건물신축하고 A사에 임대를 주려함 [질문]이때 용역거래가 어떻게 성립되는 것인지 문의드립니다. 갑설. A→B사 에 토지임대, B→A 토지+건물임대 을설. B→A사 건물만 임대
27,716 적정임대료 문의 법인세 lgmro09***2017-06-09
답변완료
- A사와 B사는 특관자 - A사 토지위에 B사가 건물신축하고 B사에 임대를 주려함 - 명확한 제3자거래가격 없고, 감정평가 안받음 - "건물 시가표준액 X 50% X 정기예금이자율"로 산출된금액이 5만원/월 - B사의 신축원가 6.2억 투입하여 내용연수(40년), 감가상각 고려시 130만원/월 [질문] - 특관자간 적..
27,715 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-06-09
답변완료
법인사업자인경우엔 업무용승용차 처분시 처분손실 팔백만원까지 인정하고 나머진 세무조정해서 다음해로 넘기는것 맞나요? 개인사업장인경우엔 업무용승용차 처분시 처분순실 팔백만원초과라 하더라도 다 손익에 반영하고 별도의 세무조정이 없는게 맞나요?
27,714 특허 출원 종합소득세 lovets***2017-06-09
답변완료
2015년 당시에 특허 출원을 등록을 목적으로 특허 출원 관련 비용을 선급금 처리하였습니다 근데 2016년 출원 후 더 이상 진행을 안하면서 특허 등록을 하지 않기로 결정했습니다 2016 지급수수료(등의 경비처리)/ 선급금 회계처리하면 되나요
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