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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,612 외국인(비거주자) 기타소득세 원천징수 lovema***2018-04-04
답변완료
안녕하세요, 외국인(비거주자)의 기타소득세 관련해서 문의드립니다. 저희는 대학이고, 대학에 연구 진행 중 미국시민권자인 박사님께서 강의를 하러 오십니다. 지급금액은 500,000원이고, 한국계좌가 있어 한국계좌로 원화로 지급예정입니다. 이럴경우 저희쪽에서 22%로 기타소득세를 원천징수 한 후 지급하는 것..
32,611 금액 불일치 사유 법인세 ty8***2018-04-04
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 A법인의 합계표준대차대조표와 표준대차대조표의 일부분인데요. 두가지 모두 동일한 법인의 자료인데 유동자산의 금액이 서로 다른 이유는 무엇인가요?
32,610 증빙의 보관 법인세 ty8***2018-04-04
답변완료
안녕하세요? 서류 보존년한에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 세법에서 규정하고 있는 회계전표(장부)와 증빙의 보관년한은 각각 몇년인가요? 2. 2018년에 법인A에게 관할 세무서에서 세무조사가 나와서 2016년의 세무자료 에 대해서 세무조사하면 2016년으로부터 법적으로 몇년치의 회계전표(장부)와 증빙..
32,609 원천징수 추가 문의 원천징수 dduck***2018-04-03
답변완료
2. 지급명세서 관련 가산세 지급명세서관련 가산세는 법인세 신고시 포함하여 내셔야 합니다. 지급명세서 관련가산세 : 미제출금액 또는 불분명 금액의 1% (제출기한으로 부터 3개월 이내 제출시 0.5%) 지급명세서 가산세 금액에 대해 법인세 신고시 포함해서 내야 한다고 하셨는데 아시다피시 월요일에 ..
32,608 원천징수이행상황신고서 및 지급명세서 수정 신고 문의.. 원천징수 dduck***2018-04-03
답변완료
관리하는 법인의 2017년 기타소득과 사업소득이 잘못 신고되어 수정신고를 진행하려고 합니다.여기에 연초에 제출한 각각의 지급명세서도 수정 제출할 예정인데요. 수정 신고 제출시 각각의 가산세가 적용되는 걸로 알고 있습니다. 월마다 조금씩 차이가 있는데 추가로 납부해야 하는 경우도 있고 금액이 더 납부한 경우..
32,607 고정자산 잔액 계산 결산 ty8***2018-04-03
답변완료
안녕하세요? 재무상태표의 고정자산 잔액 계산하는 공식이.. 전기 고정자산 잔액(미상각잔액) + 당기구입 고정자산 취득원가 - 당기매각 고정자산 미상각잔액 - 기말에 잔존하는 유무형 고정자산의 당기 감가상각비 - 기중에 매각한 유무형 고정자산의 당기 감가상각비 = 당기말 고정자산 잔액(미상각잔액) 라고 알..
32,606 고용산재 보수월액총액신고 가산세 고용보험 gns***2018-04-03
답변완료
안녕하세요 ^^ 어제까지 건설 고용산재보수월액총액신고 날인데 법인세 마감으로인해 신고및 납부를 못할경우 가산세 어떡해 되는지 궁금합니다
32,605 미처분 이익잉여금 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2018-04-03
답변완료
미처분이익잉여금에 관한 자료들을 보다 보면 이해가 잘안되는 내용이 있어서 질문드립니다. <미처분이익잉여금이 과세표준 30억원 초과시 상속.증여를 실시할때 50% 상속세를 부담해야한다>이런 문구가 있습니다. 무슨뜻인지 자세히 설명좀 해주시면 너무 감사드리겠습니다. 수고하세요
32,604 개인 업무위탁 관련 증빙 undeuxtr***2018-04-02
답변완료
회사가 개인 강사에게 돈을 지불하는 경우가 생겼습니다. (원천징수도 함께 한달 한번 정도 할 예정) 개인이기에 (개인사업자 아님) 세금계산서 발급이나 기타 간이종이 영수증같은 증빙이 되지 않는다고 보는데요,,, 그렇다고 증빙 없이 돈만 지불할 수도 없구요. 보통 저희는 이럴 때에 업무위탁계약서 (간..
32,603 자본금 법인세 yeepunda***2018-04-02
답변완료
건설업/목공사 법인으로 설립하려고 하는데요 설립 자본금은 최저 얼마인지요?
32,602 추가질문이요 장부 yeepunda***2018-04-02
답변완료
빌라건축을 도급을 줘서 짓고 분양만 하는것도 건설업/주택신축판매업에 해당하는 것인가요?
32,601 공시계정과 세무조정 법인세 ty8***2018-04-02
답변완료
안녕하세요? 1. 외감대상법인은 퇴직급여충당금전입 계정을 공시되는 손익계산서에는 반드시 퇴직급여로 표시해야만 하나요? 2. 세무조정 제15호서식 과목별 소득금액조정명세서(2)에 보면.. 퇴직급여충당부채 중 당기 퇴직연금부담금(DB형)과 상계된 퇴직급여충당금은 손금산입하고 유보처분하는데요. ..
32,600 주식배당 원천징수 질문입니다 원천징수 yujih***2018-04-02
답변완료
수고 많으십니다. 비상장법인의 2017년 성과에 대해 2018년 3월에 주주들에게 주식배당 3억을 하려고 결의했습니다. 그럼 이 주식배당도 현금배당과 마찬가지로 원천징수를 떼야 하나요? 만약 그렇다면 원천세율을 몇 퍼센트인가요? 그리고 주식의 시가에 대해 원천징수하는 건지 아니..
32,599 임의적립금에 관하여.... 법인세 krx***2018-04-02
답변완료
1.해당법인이 재무상태표에 임의적립금이 2천만원있습니다. 문제가 이 임의적립금이라는 계정이 너무 오래된것이라서 왜 적립이 되있는지 알수가없습니다. 이런경우 임의적립금을 장부상 없애려고하면 어떻게 회계처리를 하는것이 적절한가여? 2.위상황에서 회계처리후 세무조정이 필요한가여?
32,598 원천징수 관련 추가질문 드립니다. 원천징수 undeuxtr***2018-04-02
답변완료
계속 질문드리게 되어 죄송합니다만 궁금한 점이 있어서 추가질문드리니 확인 부탁드립니다. 만약 회사가 개인에게 원천징수 처리를 하지 않고 단지 지불만 이루어진 경우, 가산세나 기타 어떠한 불이익이 있는지 궁금합니다. 단지 비용으로 인정 못받는 것뿐인지,,, 기타 다른문제가 생기는지,,, (개인으..
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