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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,537 수수료비용..재문의 전표분개 enff***2018-03-29
답변완료
답변 잘봤습니다. 그렇다면..실제로는 노무비경의 각종 세금공제 후 950,500원을 지급해야할경우 이체수수료 포함이라면.. 답변대로 하면.. 미지급금 950,500 /보통예금 950,500원 이라는건데요..그럼 이체수수료는 계정별원장에..500원으로 해놓는다 치고..원래 지급해야하는 계정별원장에 미지급금 950,000원..
32,536 외국인 근로자 퇴직 및 고용과 관련하여... 채용 spc***2018-03-29
답변완료
A라는 음식점업을 하는 사업장에서 코드 E-7의 외국인 2명을 고용중이었습니다. 그런데.. 해당 업체가 3/20일자로 폐업을 하고.. 배우자 명의로 3/21자로 B라는 음식점을 사업자 등록을 했습니다. 그래서.. A라는 사업장의 외국인 2명을 상실신고를 하고.. 3/21부터 B라는 사업장으로 고용 취득신고를 해야 하는데요..
32,535 창업벤처 중소기업 감면 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2018-03-29
답변완료
먼저 항상 많은 도움 되어서 감사 드립니다. 법인 설립 등기일 2014.08.06일 벤처기업 등록일: 2017.07.31일 질문1> 창업후 3년이내에 벤처기업으로 확인받은 기업의 기준일이라면 위의 날짜로 계산할때 3년이내이면 2014.08.06일 부터 2014년.08.05일 까지 ..
32,534 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-29
답변완료
법인사업자입니다. 차 렌탈을 하면서 보증금을 걸었습니다..만기후에 돌려받을돈이면…보증금은 시산표상 기타비유동자산으로 올라가야 하는것이 맞나요?
32,533 장부마감문의.. 장부 hon***2018-03-29
답변완료
법인세는 세무소에 맡기고 있는데요.. 수기장부를 사용하고있습니다.. 전기이월로 자산,부채 계정과목만 첫줄에 전기이월로 금액적고 2018년 사용내역을 적으면 될까요ㅜ?? 아님 세무소에서 주신 자료를 본 후 장부정리를 해야할까요.. 수기장부라서 수정이 어려워서 아직 18년 자료를 장부에 작..
32,532 분개문의 전표분개 ekgp6***2018-03-29
답변완료
일용직근로자 임금이 나갈때 총지급액-(갑근세,주민세+a) 해서 실지급액이 산출된건에 대해서 임금을 지급합니다. 그런데 현장에서 갑근세주민세를 빼지않고 그냥 총지급액으로 임금을 지급한 경우, 저희 쪽에서는 그 차액을 잡손실로 처리하고 있습니다, 임금이 1000원이고 원천세가 100원이여서 실지급액이 900원이..
32,531 일용직 전표 분개 급여 kmy20***2018-03-28
답변완료
안녕하세요. 일용직 한명을 하루만 고용할 건데요. 이 분이 사정이 있어서 일용직 신고를 할 수가 없습니다. 해서 , 일당 지급시 전표를 ' 잡급xx / 보통예금 ' 이렇게 분개하지 못할거 같은데요. (잡급으로 하면 일용직 신고 안한거 걸릴거 같아서) 어떻게 분개하는게 좋을까요? 법인사업자라 인출금 처리는 안되고, 소모..
32,530 수익증권에 대한 자문 및 중개수수료 부가가치세 과세.. 부가가치세 s***2018-03-28
답변완료
당사는 보험업을 영위하고 있으며, 현재 A금융투자회사에서 해외 부동산 개발 대출을 위하여 발행한 수익증권 투자를 앞두고 있습니다. 이 수익증권의 발행과 판매에 있어 당사가 어느정도의 역할을 하였기에 A에게 자문 및 중개 수수료를 수취하기로 하였는데 이에 대하여 부가가치세 과세여부를 문의드립니다. ..
32,529 설비투자비의 상각 법인세 ty8***2018-03-28
답변완료
안녕하세요? 자동차 부품 제조업종에서는 새로운 아이템을 생산하기 위해 하청사가 새로운 아이템을 생산하기 위한 설비(금형,기계 등)를 제작합니다. 이 후 모든 설비제작이 완료되고 아이템이 정상적으로 생산이 되기 시작하면 그 설비제작비를 원청사가 제품 단가에 5년간 포함시켜서 상각합니다. 하청사..
32,528 대손상각비(법인세) 법인세 nymph***2018-03-28
답변완료
안녕하세요. 대손상각과 관련하여 문의 드립니다. 당사는 제조업을 운영하는 중소기업입니다. 당사가 제품을 납품한 A업체에게 2014년 1월 ~ 2014년 12월 발생한 매출채권(세금계산서교부됨)중 2천만원중 일부가 2017년까지 회수되지 못하였습니다. 2014년 세금계산서 발행 거래총액 : 2천만원 ..
32,527 비영리의료법인 법인세 han5***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 전남 보성군 벌교읍 소재에 있는 의료법인(XX의료재단)입니다 (요양병원은 아닙니다) (지역에 국립대학병원설치법에 따른 국립대학병원등이 없는 지역으로 인구는 4만정도 됩니다) (질의) 위와같은 지역에서 의료법인에서 발생하는 수익금의 고유목적사업준비금설정에 대해 100%.80%.50%로 어떤금액으로..
32,526 고용창출투자세액공제 법인세 han5***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 저의 법인은 2017년도에 선박대금(10억원) 대출 9억(금융기관)원을 받아 건조(2017.11.30)하였습니다 (질의) 자부담 1억원 대출금 9억원 위 금액에서 고용창출투자세액공제 대상금액에 대출금9억원도 포함하여 세액공제하면 되는지요?
32,525 코드 두개 법인세 choiuna***2018-03-28
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법인업종 코드가 2개입니다. a코드는 부동산업으로 중소기업감면 안되고 b코드는 건설업으로 중소기업이 감면 된다면 주업종은 a코드인데 실질적인 매출이 b코드로일어났으면 중소기업감면 해도되는건가요?
32,524 퇴직급여충당금 및 퇴직연금보험충당금 문의 법인세 nymph***2018-03-28
답변완료
퇴직급여충당금 및 퇴직연금보험충당금 관련 문의 드립니다. <회사 기초자료> 1. 2016년도 12월말 퇴직급여충당금 장부잔액 및 신고조정 모두 “0” 2016년도 신고조정에 의한 손금산입 퇴직연금보험충당부채 1억원(2016년 자본금과적립금조정명세서 마이너스 유보상태) 2. 2017년 12월 31일 퇴직급여추..
32,523 우발상황과 약정사항 법인세 ty8***2018-03-28
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 외감대상법인의 재무제표에 대한 주석 중에서 우발상황과 약정사항 부분인데요. 'OO은행에 할인된 어음으로서 만기가 도래하지 않은 받을어음'은 예를 들면 2017년 결산시 2018년에 만기되는 어음을 2017년에 할인한 것을 뜻하나요?
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