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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,462 법인세 납부 금액 법인세 ty8***2018-03-26
답변완료
안녕하세요? 2017년에 당기순이익이 산출된 법인의 법인세 신고 후에 납부하게 되는 법인세에는 2017년에 은행예금 이자수익 취득시 발생한 선납세금(이자소득세+ 지방소득세)은 모두 공제가 된 후의 법인세만 납부하게 되나요?
32,461 재무제표 상에 가지급금 잔액이 없고 가수금 잔액만 있.. 법인세 cpf***2018-03-26
답변완료
재무제표 상에 가지급금 잔액이 없고 가수금 잔액만 있으면 업무무관부동산등에 대한 지급이자 손금불산입 명세서 작성안해도 되나요? 캐피탈에 이자 나간게 있어도?
32,460 퇴직연금DB형 원천징수 ty8***2018-03-26
답변완료
안녕하세요? 법인A가 근로자 갑의 퇴직금을 퇴직연금DB형 계좌에 예치된 돈에서 지급하였습니다. 이 경우 퇴직연금DB형 계좌에서 근로자 갑에게 퇴직금을 지급해준 은행에서 근로자 갑의 퇴직소득세와 지방소득세를 예수하여 국가에 납부하나요?
32,459 감가상각 법인세 bukan***2018-03-26
답변완료
감가상각에 대해 문의드립니다. 외부감사대상 법인입니다. 1. 당기 양도 자산의 감가상각을 한도초과로 계산하여 감가상각 부인액이 나올경우 세무조정 2. 의제상각누계액이 있을경우 자산 매각시 세무조정
32,458 합병 후 세무조정 및 제출서류 법인세 sam***2018-03-26
답변완료
당사는 타회사를 흡수합병하였습니다. 비적격합병이며, 주식등의 거래는 없었습니다. 비합병법인의 자산과 부채를 그대로 인수하였고, 나머지 차액을 합병매수차손으로 잡았습니다. 자산 1억 / 부채1.5억 합병매수차손 0.5억 질의1) 이 경우 어떤 세무조정과 소득처분이 진행되어야 할까요? 질..
32,457 이월이익잉여금 차가감후 법인세 조정관련 법인세 sam***2018-03-26
답변완료
바쁜 신고 기간 중에 노고가 많으십니다. 당사는 결산 후 회계감사 중에 확인 불분명한 자산 또는 부채에에 대하여 아래와 같이 회계처리하였습니다. 외상매출금,단기대여금, 선급금 등 3억/이월이익잉여금3억 이월이익잉여금1억/미지급금,예수금 등1억 이로 인하여 이월이익잉여금이 2억 감소되었습니다. 이 ..
32,456 인정이자 지급명세서 연말정산 wldnjs2***2018-03-26
답변완료
안녕하세요, 법인세 조정을 끝내고 대표이사 상여처분 인정이자가 발생했습니다. 원천세 반기신고 사업장입니다. 대표자 근로소득 지급명세서서에 인정상여 추가하여 재정산하여 소득세를 재정산해야 한다고 합니다. 1. 홈택스에 지급명세서 수정제출이 비활성화 되있습니다. 세무서에 서면제출 해야하나요? ..
32,455 연구인력개발 세액공제 관련 법인세 sam***2018-03-26
답변완료
항상 노고가 많으십니다. 당사는 법인세 신고 시 전담연구원의 인건비를 연구인력개발 세액공제를 적용하여 법인세를 납부하고자 합니다. 연구인력개발 세액공제는 중소기업의 경우 최저한세 대상이 아닌 것으로 알고 있습니다. 이에 따라 아래와 같이 질의드립니다. 질의1) 당사가 연구인력개발 세액공제의..
32,454 세액 감면 관련문의입니다. 법인세 ei63809***2018-03-26
답변완료
안녕하세요 아래 3가지 세액감면 및 공제를 받을수있습니다. 중복 여부 및 최저한세 관련 문의드립니다. 1.중소기업특별세액감면(20%-제조) 2. 고용증대 세액공제 (2017년4월 신규/29세미만 상시근로자 1명추가) 3. 벤처기업 기술평가대출기업 세액공제(유형4) 조특법 제6조1항, 2항 문의사항 : ..
32,453 당기비용 인식 결산 ty8***2018-03-26
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B에게 기계장치 제작을 의뢰하고 기계장치 제작대금을 미리 지급하고 기계장치 제작에 필요한 원재료를 주었습니다. 이 금액을 법인B는 선수금으로 인식하였고, 법인B 원재료 반출로 회계처리하면 법인B는 이 기계장치 제작대금을 당기비용으로 처리한 것으로 볼 수 있나요?
32,452 소득구분계산서 작성관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2018-03-26
답변완료
국고보조금 164,000,000원을 지원받았다고 가정하고 질문올리겠습니다. 2015년 귀속당시 각사업년도 소득금액이 156,960,444원 이었습니다. 그래서 얼핏 생각하기에 국고보조금 164,000,000원이 중소기업특별세액감면 감면배제에 해당 되니깐 소득금액보다 국고보조금 금액이 커서 중소기업특별세액 감면을 신청하지 아니..
32,451 업종구분 문의 결산 ey11***2018-03-26
답변완료
무대 음향기기를 매입해와서 매출처에 납품후 일부 설치 수수료를 받고있습니다. 이런경우는 서비스업,도소매중 어떤것으로 구분되나요?
32,450 소득구분계산서 법인세 gksmf***2018-03-26
답변완료
안녕하세요 소득구분계산서관련 질의합니다 영업외수익에 예금이자수익.가지급인정이자,대손충당금환입,유형자산처분이익.잡이익(부산물매출액).국고보조금 영업외비용에는 이자비용,기부금,매출채권처분손실.잡손실(보험적금해지손해액) 이렇게 잡혀있는데 공통분,개별분.기타를 어떤기준으로 구분해야하는지 알려..
32,449 사업자단위과세등록 종합소득세 kym***2018-03-26
답변완료
사업자단위과세 등록 신청하면 사업용계좌신고및 종합소득세 신고시도 대표 사업자로 모두 신고해도 되나요?
32,448 사업자등록증 부가가치세 kym***2018-03-26
답변완료
1. 아버지께서 임대소득이(임대개인사업자있음) 있는데 3월20일 증여를 받았습니다 헌데 땅이 3필지로 되어 있고 필지당 1개의 상가가 있는데 기존에는 한개의 사업자로 부가세 신고납부하였는데 증여받고 새로 사업자를 내러 세무서에 가니 사업자를 3개를 내야한나도 합니다 기존처럼 한개의..
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