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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 31,778 | 대손충당금 | 결산 | rai*** | 2018-02-25 | |
| 전년도 대손충당금 잔액 4,380,000 있다고 친다면, 올해 전표에 [소멸시효완료] 대손상각비 1,500,000 / 외상매출금 1,500,000 (14년 채권임) 으로 처리가 되어있습니다. 1. 소멸시효 완료가 뭐죠?! 대손처리하려면 꼭 소멸시효년수를 만족해야만 처리할수가 있나요!? 2. 올해 매출채권이 7억이라고 하고, 매.. | |||||
| 31,777 | 통신비 지원 | 증빙 | rai*** | 2018-02-25 | |
| 안녕하세요. 영업사원의 유류대/통신비를 지원해 줍니다. 유류대 15만원 / 통신비 5만원 근데 이를 비과세 급여로 잡지않고 비용처리하는데요.. 유류대는 증빙을 받지만, 핸드폰비는 증빙도 받지 않는데.. 이를 그냥 비용 처리하면 안될것 같아서요.. 직원이 사용한 핸드폰 사용료를 업무용으로만 나누기도 그렇고. .. | |||||
| 31,776 | 유형자산의 손상인식 | 결산 | ty8*** | 2018-02-25 | |
| 안녕하세요? 일반기업회계기준에 나오는 유형자산의 손상이론에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 기업이 자금난에 의해서 가까운 미래에 큰 기업경영상 부정적인 결과를 초래할 징후가 보일때는 반드시 유형자산 손상차손을 재무제표에 반영해야만 하나요? 2. 제가 보는 회계이론서에 유형자산 손상차손을.. | |||||
| 31,775 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2018-02-25 | |
| 비상장 법인이고 자본금은 총 3억~4억정도입니다. 16년도 법인결산시 법인배당이 ->주주임원들에게 있었습니다. 그러면 이자배당지급명세서 작성시 18번 조세특례등을 NN으로 해야 하나요? ZZ로 해야 하나요? 차이가 어떻해 되나요/ | |||||
| 31,774 | 질문입니다. | 연말정산 | kms0*** | 2018-02-25 | |
| 1. 국제로타리 한국지국에 기부를 하고 영수증을 받았습니다. =>영수증상에 소득세법시행령 80조 동 시행규칙 43조 법인세법 시행렬 36조 1항 라호 라고 표시되어있습니다 연말정산시 기부금 공제가 가능한건가요? 2. 새마을금고에 기부를 하고 기부금 명세서를 받았습니다. 연말정산시 기부금 공.. | |||||
| 31,773 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2018-02-24 | |
| 법인사업자입니다. 12월 청구서 수도요금이 18년 1월에 납부했습니다. 그러면 회계처리를 어떻해 해야 하나요? 결산시 세무조정은 어떻해 되나요? | |||||
| 31,772 | 인정이자 지급명세서 코드 부탁드립니다 | 원천징수 | oon*** | 2018-02-24 | |
| 질의 중에 인정이자 지급명세서 코드를 확인하는 질의가 올라 왔는데. 홈텍스 상담사례 2014년자료를 통해서 지급명세서 제출하지 않는다 하셨는데. 몇년전에 제출하라고 세무서에서 전화가 와서 다시 질문 드립니다. 과세구분/소득의종류/조세특례등/채권이자구분 | |||||
| 31,771 | 이익참가부사채 지급명세서 작성 추가 문의 | 원천징수 | dduck*** | 2018-02-24 | |
| 지난 번에 관련 문의드리고 지급명세서 작성을 했는데 홈택스에서 오류가 나서 추가로 문의 드립니다. 계좌번호 : 이자배당소득자의 은행과 계좌번호를 넣으면 되는지요 조세특례코드 : 지난 번에 링크 걸어주신 전산매체책자를 참고해서 보고 있는데 NN(조세특례 등을 적용받지 않고 원천징수한 경우)로 넣었더니 오류.. | |||||
| 31,770 | 비영리법인 수익사업 결산 문의 드립니다. | 법인세 | nimi*** | 2018-02-24 | |
| 우선 수익사업은 첫해이고요.. 수익사업에 관련된 인건비나 모든 비용 처리 한 후 나머지 이익을 고유목적사업준비금으로 전화 하면 법인세 납부는 없는지요.. 또 관련 ㅅㅏ업 통장 잔액도 신고 해야되는지요... | |||||
| 31,769 | 계정과목 문의 드려요 | 계정과목 | guur*** | 2018-02-23 | |
| 안녕하세요 직원 경조금에 대해 문의 드려요 직원 중 한명이 결혼을 하거나 상을 치르거나 하면 직원들이 축의금이나 부의금을 내자나요. 회사에서 명단을 작성하고 회사경비로 먼저 지불 후 다음달 급여에서 경조금 공제를 하고있는데요.. 다음달 급여에서 차감할거라 계정과목을 미지급비용으로 처리하고 있습니다 .. | |||||
| 31,768 | 직원에게 대여한후 받은 이자소득에 대해 지급명세서제.. | 원천징수 | mj1*** | 2018-02-23 | |
| 안녕하세요. 문의드립니다. 저희가 직원에게 대여를 한후 이자소득을 받게 된것을 그동안 매월 법인원천으로 해서 "채권등의이자수익"으로 25%를 세금을 떼서 신고했습니다. 이번에 지급명세서를 제출하려고 하니 조세특례를 넣으라고 하는데 어떤것으로 넣어야 할지 모르겠어서 문의 드립니다. | |||||
| 31,767 | 본지점 분개 | 결산 | rai*** | 2018-02-23 | |
| 연결회계를 처음 해봐서 궁금증 문의드립니다 본지점 분개에서요.. 연말에 서로 상계(?) 된다는건 알겠는데.. 각자 본점/지점 재무상태표를 사업장별로 각각 보면 본지점 계정의 금액이 다음과 같이 그대로 나오잖아요?! 본점 재무상태표 본지점 1,000,000 지점 재무상태표 본지점 -1,000,000, 뭐가 정리 안되고 .. | |||||
| 31,766 | 금융결제원 통한 CMS입금시 은행수수료 거래처 문의 | 전표분개 | lanyu*** | 2018-02-23 | |
| 안녕하세요 CMS 관리를 해주는 A거래처를 통하여 금융결제원과 계약하여 거래처 외상대를 CMS 형태로 은행계좌로 입금받고 있습니다. 이 경우에 수수료가 2가지 종류가 발생하는데, 예를들어 외상대가 100만원 발생하면 수수료 400원(형태 : 건당 얼마씩, 성공시 추가 수수료 출금..) 을 제외한 99,600원이 입금되는.. | |||||
| 31,765 | 감가상각 유보분 처리 | 법인세 | roseji*** | 2018-02-23 | |
| 정액법으로 매년 800으로 한도했을경우 지난해 감가상각비가 1400백인경우 조정상에 600 유보한 상태입니다.. 올해 1400백이 감가상각일경우 또 600은 조정상에 유보하고 지난해 600은 어떻게 처리하나요? | |||||
| 31,764 | 결산관련 본지사 계정에 관한 질문입니다. | 결산 | han9545*** | 2018-02-23 | |
| 법인 전체 결산을 하고 있는데요. 본지사간 계정은 서로 상계하면 된다고 알고 있습니다. 본사는 자산계정에 유동자산-당좌자산-지사 이렇게 잡혀있고, 지사계정은 부채-유동부채-본사1로 잡혀있습니다. 그런데 새로생긴 지사에서 계정을 본사에 보내준 비용은 영업외비용-본사로 잡았습니다. 이럴경우 어떻게 상계해야하.. | |||||
