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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,528 대손상각비(법인세) 법인세 nymph***2018-03-28
답변완료
안녕하세요. 대손상각과 관련하여 문의 드립니다. 당사는 제조업을 운영하는 중소기업입니다. 당사가 제품을 납품한 A업체에게 2014년 1월 ~ 2014년 12월 발생한 매출채권(세금계산서교부됨)중 2천만원중 일부가 2017년까지 회수되지 못하였습니다. 2014년 세금계산서 발행 거래총액 : 2천만원 ..
32,527 비영리의료법인 법인세 han5***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 전남 보성군 벌교읍 소재에 있는 의료법인(XX의료재단)입니다 (요양병원은 아닙니다) (지역에 국립대학병원설치법에 따른 국립대학병원등이 없는 지역으로 인구는 4만정도 됩니다) (질의) 위와같은 지역에서 의료법인에서 발생하는 수익금의 고유목적사업준비금설정에 대해 100%.80%.50%로 어떤금액으로..
32,526 고용창출투자세액공제 법인세 han5***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 저의 법인은 2017년도에 선박대금(10억원) 대출 9억(금융기관)원을 받아 건조(2017.11.30)하였습니다 (질의) 자부담 1억원 대출금 9억원 위 금액에서 고용창출투자세액공제 대상금액에 대출금9억원도 포함하여 세액공제하면 되는지요?
32,525 코드 두개 법인세 choiuna***2018-03-28
답변완료
법인업종 코드가 2개입니다. a코드는 부동산업으로 중소기업감면 안되고 b코드는 건설업으로 중소기업이 감면 된다면 주업종은 a코드인데 실질적인 매출이 b코드로일어났으면 중소기업감면 해도되는건가요?
32,524 퇴직급여충당금 및 퇴직연금보험충당금 문의 법인세 nymph***2018-03-28
답변완료
퇴직급여충당금 및 퇴직연금보험충당금 관련 문의 드립니다. <회사 기초자료> 1. 2016년도 12월말 퇴직급여충당금 장부잔액 및 신고조정 모두 “0” 2016년도 신고조정에 의한 손금산입 퇴직연금보험충당부채 1억원(2016년 자본금과적립금조정명세서 마이너스 유보상태) 2. 2017년 12월 31일 퇴직급여추..
32,523 우발상황과 약정사항 법인세 ty8***2018-03-28
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 외감대상법인의 재무제표에 대한 주석 중에서 우발상황과 약정사항 부분인데요. 'OO은행에 할인된 어음으로서 만기가 도래하지 않은 받을어음'은 예를 들면 2017년 결산시 2018년에 만기되는 어음을 2017년에 할인한 것을 뜻하나요?
32,522 합병을 했습니다. 피합병법인이 법인세 신고시 제출서.. 법인세 yujih***2018-03-28
답변완료
수고 많으십니다. 2017년 3월 2일에 합병을 했습니다. 그러고 피합병법인은 3월 2일에 폐업신고를 하고 부가세 신고도 다 했고요. 그렇다면 피합병법인은 법인세 신고를 2017년 1월1일부터 3월 2일까지의 실적으로 하려고 하는데 피합병법인이 법인세 신고를 하면서 추가로 제출해야 하는 서류가 있나..
32,521 합병을 했는데 합병법인이 법인세 신고할 때 추가로 서.. 법인세 yujih***2018-03-28
답변완료
수고 많으십니다. 2017년 3월 2일에 합병을 했습니다. 이에 피합병법인의 17년 3월2일까지 자산,부채를 모두 합병법인으로 합치고 합병법인은 12월 31일까지의 실적을 가지고 2018년 3월에 법인세 신고를 하려고 합니다. 그렇다면 합병법인 입장에서 법인세 신고를 할 때 합병했다는 어떤 증거..
32,520 건강보험 연말정산 관련 연말정산 mj1***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 문의 드릴게요. 저희가 더존을 쓰고있는데 급여대장에 반영시에 항목에 건강보험연말정산 (환급,추징)액 발생 칸을 추가하였고 소득공제구분을 "건강보험료정산"으로 넣게되어 결과로 근로소득원천징수부나, 근로소득원천징수영수증에 (전년도 귀속 연말정산되고 반영시킨 환급,추징액)도 같..
32,519 법인 임대사업관련문의 부가가치세 ljh1***2018-03-28
답변완료
수고가 많으십니다. 이번에 법인이 부동산(생활형숙박시설)을 매매를 하였습니다. 매도자는 일반임대사업자였던 대표이사이고, 매수자는 매도자의 법인회사입니다. 포괄양수도로 해서, 최초 분양받으면서 환급받았던 부가세금액까지 계산하여 법인이 매도하였고, 매매후 부가세 신고하여, 부가세 환급도 받았습니다..
32,518 개인차량 유류대 정산 장부 rai***2018-03-28
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안녕하세요. 영업 직원들의 개인차량 업무 이용 시 월간으로 유류대를 정산해서 주고 있습니다. 주행거리 * 오피넷 평균 경유 단가 EX) 342(주행거리) * 1,449.02 (평균경유단가) 이렇게 계산해서 정산하는것이 맞는 방식인가요?! 표준이 되는 유류대 정산 방법을 알고 싶습니다.
32,517 비영리법인 운용소득 법인세 bigi1***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 한가지 문의드립니다. 학술,연구 단체인 비영리 법인입니다. 공익법인 출연재산 보고서 제출을 하려는데 운용소득 사용명세서 관련하여 문의 드립니다. 1. 운용소득은 이자수익이 해당되는 걸로 알고 있습니다. 이 부분에 대해서만 계상하여 작성하면 되는 것인가요? 2. 추가로 법인세 조..
32,516 매출 중복 부가가치세 yoony***2018-03-28
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안녕하세요. 매출세금계산서를 세금계산서, 카드매출로 중복신고 하였습니다. 2017년 4분기 매출입니다. 신고 및 절차 알려주세요. a업체 : 600,000 / 60,000 => 세금계산서 신고 a업체 : 600,000 / 60,000 => 카드매출로 신고 카드매출로 신고해야하는데 세금계산서로도 신고를 했습니다. ..
32,515 전기오류수정이익 전기오류수정손실관련 법인세 peac***2018-03-28
답변완료
2015.2016 전분기 비품등감가상각으로 인해 올해 정리하다보니까 상대계정으로 전기오류수정이익이 발행하엿으며. 2016년 외상매출금정리 오류로 전기오류수정손실이 발생하였습니다. 이런경우 각각 세무조정을 어떻게 해야할까요? 완전초보입니다.. 쉽게 소득금액조정합계표에 조정할수있게 도와주세요 ㅜㅜ
32,514 일용직 급여 wei***2018-03-28
답변완료
작년8월 일용직 8일근무 800,000 지급했습니다. 4대보험, 소득세 아무것도 안떼고 800,000 그대로 지급했는데 일용직고용시 공제해야할것들 문의드려요. 만약 공제해야했는데 00,000그대로 지급 후 나중에 정산 보험료가 나온다면 그금액은 회사 잡손실로 되는것인지요? 그리고 근로내용확인서도 제출해야하는건..
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