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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,297 거래상대방이폐업으로인한대손상각 결산 kuy7***2018-03-20
답변완료
안녕하세요~~ 거래상대방이 2011년 12/16일폐업으로 거래가중단되었습니다 매출채권이 조금있는데 지금까지 받을수 없어서 대손상각처리를 하려고하는데요 소멸시효가 3년 5년으로 들었습니다 6년이 되었데 소멸시효완성때 하지않으면 할수가 없는것인지요 계속 장부상에 매출채권으로 두어야하는지 궁금합니다 어떤 방..
32,296 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
법인소유의 토지재산세는 세금과공과로 경비처리하면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 법인소유의 주민세 재산분는 세금과공과로 경비처리하면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요 법인소유의 재산세(건축물)는 세금과공과로 경비처리하면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요
32,295 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
음식/일반음식점 또는 휴게음식 업종일떄... 고정자산 비품은 정률법으로 잡아야 하는거죠? 몇년으로 잡아야 하나요? 그리고 고정자산에 주방물품으로 고정자산을 분류하여 잡아도 되나요? 그러면 주방물품은 고정자산 몇년으로 잡아야 하나요? 정률법으로 잡아야 하나요?
32,294 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
가지급금 인정이자 세무조정시 1. 회계장부에 반영하여 (차) 미수이자 5,000,000 (대) 이자수익 5,000,000 - 약정이 없는 경우 (즉 대표자 등이 회사대금을 인출한 경우) <익금불산입> 이자수익 5,000,000(△유보) <손금불산입> 가지급금 인정이자 5,000,000 (상여)..
32,293 연구인력개발비 소득구분 계산서 법인세 ey11***2018-03-20
답변완료
2017년 제조업과 특허사용실시권 매출이 있는경우 연구인력개발비 세액공제시 제조업부분에 대해서 소득구분 계산서를 작성하여 세액공제를 받을수 있는것인가요? 특허사용실시권매출부분에대해서는 세액공제를 받을수 없는 것 인가요?
32,292 법인세,종소세 비용인정? 재재질문~ 결산 enff***2018-03-20
답변완료
아~~답변 주신거 잘봤어요,, 근데 제가 머리가 나쁜건지..법인세 공식은 과세표준*세율*누진금액공제 인걸로 알고 있는데요.. 알려주신 걸로 하면 저는왜 3,000원이란 값이 안나오고 1,000+10,000*20%=2,200으로 나올까요? 또는 1,000원을 환급금이라고한다면 10,000*20%=2,000원이고 거기에 공제받은 환급금..
32,291 RCMS 수익금액 인식시기 법인세 ey11***2018-03-20
답변완료
국고보조금 포인트 수령관련 어려번 문의를 드리게 되었습니다. 국고보조금의 경우 정부출연금은 통지를 받은날 금액을 수익금액으로 잡고 협약에의한경우 입금된날 수익금액으로 잡는다고 기재되어있는대 예 2017.6.1~2018.6.30 2억 인경우 포인트로는 정부보조금이 2억이 쌓이지만 실제로 통장에 입금..
32,290 지점폐업후 본점 전표분개 dhr1593***2018-03-20
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지점폐업후 남은 자산잔액 부채잔액 잉여금 가수금 가지급금 다 본점으로 대체해야 하나요 이익잉여금대체는 전표처리는 어떻게 하는지? 고정자산 잔액은 재무재표상 자산 부채 자본 기타등등 구체적인 답변이 듣고 싶습니다. 1.지점2017.6.30폐업 2.본점2017.1.1-2017.12.31 사업계속영위
32,289 회수불능 매출채권 법인세 yss7***2018-03-20
답변완료
회수불가능한 매출채권에 대해서 최종거래일로 3년이 되는해에 대손상각비로 손비처리 가능하다고 알고있는데 3년이 경과됀 매출채권에 대해서도 대손상각비 처리 가능한지요? (소득율 때문에 그동안 처리 못하였다가 올해 갑자기 이익이 좀 높아서 비용처리가능한지 궁금합니다)
32,288 농산물수탁판매업 관련 수입금액 판단과 매입금액 문의.. 법인세 june7***2018-03-20
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안녕하세요 농업회사 법인입니다. 농민:각자 농지를 소유한 농민, 각자농지에서 발생한 작물판매 농업회사법인(본인) : 여러명의 농민을 대신해서 매출 대행하는 업체 A업체:농민이 판매하는 작물을 구매하는 업체 농민에게 작물을 받아서 농업회사법인이 A업체에게 작물을 납품하고 있습니다. 농민은 계산서를 발..
32,287 매출환입에누리 법인세 gksmf***2018-03-20
답변완료
안녕하세요 질의합니다 불량으로 인해 매출환입및에누리(제품) 500만원이 발생했습니다 업체에서 수정세금계산서 발행을 안한상태로 법인세를 마감하려고 합니다 차 (110) 받을어음 1000만원 / 대 (108) 외상매출금 1500만원 (405) 매출환입및에누리 500만원 이렇게 회계처리가 되어있습니다 총..
32,286 계정과목문의 계정과목 jinhung5***2018-03-20
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1.1년에 한번받는 가스정기검사수수료는 지급수수료로 잡아야 하나요 2.고속도로통행료 미납시에 한국도로공사에서 통행료가 부과되었을때 납부하면 계정과목은 차량유지비인가요 아님 세금과공과인가요
32,285 4대보험관련입니다. 건강보험 han9545***2018-03-20
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새로운 직원 4대보험을 가입하려고 하는데요., 월소득금액을 최저임금인 157만 3770원으로 해야하는지요? 이 보다 낮게 책정하면 안되나요?
32,284 주식 매입 관련 문의입니다. 법인세 tax***2018-03-20
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안녕하세요 저희 법인이 매출거래처의 부도로 인해 외상매출금을 받지 못하고 있었으나 부도난 업체가 인수되어 인수한 업체쪽에서 외상매출금 대신 해당 업체의 주식으로 채권을 변제 하였습니다. 하여 저희 법인이 a라는 회사의 주식을 인수하게 되었는데 1년안에 매매의사가 없다면 매도가능증권으로 처리..
32,283 RCMS 회계처리와 세무조정 재질문 법인세 ey11***2018-03-20
답변완료
여러 사례를 찾아보다가 국세청 https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml 사례에는 통지를 받은날 모두 익금산입해야한다고 되어있는대 아래는 별도의 세무조정이 필요없으시다고하여 문의드립니다. 혹시 두건의 차이점은 무엇인가요? 주로 많이쓰는 RCMS (정답에..
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