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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,282 법인 가지급금 인정이자 연말정산 dhr1593***2018-03-20
답변완료
법인사업자 입니다. 2017년 임직원전용보험 가입하지 않아서 차량유지비 100 사적사용손금불산입 상여처분 하려 하는데 문제는 2017년 대표자가 근로소득 보고 나간것이 없는데 이러한 경우에는 세무조정은 처리하고 근로소득은 상여처분금액만 올려가 근로소득 하면 되는지요 최초로?
32,281 이자 배당소득 특별징수명세서 제출 원천징수 mj1***2018-03-20
답변완료
문의 드립니다. 저희가 2017년도 에처음으로 직원한테 대여금을 지급한후 이자소득 받는 것에 대해서 매월마다 법인원천으로 원천세 신고를 진행 하였습니다. (하면서 소득세및 지방세도 같이 납부 하였고요.) 그런데 이번에 이자 ,배당소득에 대한 특별징수한 내역을 특별징수명세서를 제출하라고 뜨는데, 이경..
32,280 차량운반구 면세로 취득시 전표분개 mj1***2018-03-20
답변완료
면세로 매입매출에 반영했음에도 부가가치세 고정자산에서는 안불러와지는 것이 맞는지요? 만약에 맞다고 하면 부가가치세신고야 부가세가 없기에 빠져도 감가상각은 동일하게 하는 것이 맞는지 궁금합니다.
32,279 회계처리 계정과목 wei***2018-03-20
답변완료
건축사사무소 대표건축사의 건축사자격갱신수수료를 법인통장에서 이체시 비용처리 되나요? 아님 가지급처리가되나요 ..? 계정과목을 뭐로 해야되는지 모르게써요ㅜㅜ
32,278 내일채움공제 중도퇴사시 연구인력개발비세액공제 법인세 hsee***2018-03-20
답변완료
핵심인력 내일채움공제에 가입하여 불입하다가 핵심인력이 퇴사하여 중도해지시 당해년도 사업장 불입금액보다 환급금액이 더 큰 경우 연구인력개발비 세액공제금액이 추가 납부금액이 나오는 것인지 당해 세액공제금액이 0원이 되는 것인지 문의드립니다.
32,277 기업부설연구소 취소시 연구인력개발비 세액공제 문의 법인세 hsee***2018-03-20
답변완료
기업부설연구소가 2017년 6월에 취소처리가 되고 2018년 3월 현재 아직 재인증 받지 못했습니다. 2017년 법인세 신고시 취소되기 전까지의 연구전담요원 급여에 대해서 연구인력개발비 세액공제가 가능한지, 2017년 전체에 대해서 세액공제가 불가한지 문의드립니다.
32,276 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
법인사업자입니다. 업무무관 인정이자가 생기면...손익에 반영을 해야 하나요? 손익에 반영을 할때..회계처리(계정과목등) 어떻해 되나요? 그리고 업무무관 인정이자를 손익에 반영안하고 바로 세무조정을 할수 있나요? 그러면 세무조정을 어떻해 해야 하나요?
32,275 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
법인사업자입니다. 1. 가지급금 인정이자를 손익계산서에 반영시 회계처리가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 가지급금 인정이자를 손익계산서에 반영하지 않고 법인결산시 세무조정이 가능한가요? 그러면 어떻해 처리를 해야 하나요?
32,274 유치원 급식을 위한 식자재구입 계정과목 계정과목 juliana***2018-03-20
답변완료
유치원에서 급식을 위해 구입하는 식자재비용은 계정과목 무엇으로 하나요?
32,273 질문 장부 aoao0***2018-03-20
답변완료
맨아래 질문 3가지 설명부탁드립니다. 참고] 첨부파일_문제3 (B회사의 현금흐름표) 다음은 B회사의 현금흐름표이다. 이를 토대로 다음 물음에 답하시오. 이 회사의 당기순이익과 영업현금흐름이 불일치하는 이유는 무엇인지 작성하고, 현금흐름표를 이용하여 다음 재무적 지표를 계산하시오. (괄호 안의 수치는 업종..
32,272 퇴직연금 DB형 세무조정 법인세 ey11***2018-03-20
답변완료
2017년 처음으로 DB형 퇴직연금을 가입하고 충당금(X) 기중 퇴직금 지급을 하였습니다. 납부시에는 퇴직연금운용자산/보통예금 지급시에는 퇴직급여/퇴직연금 운용자산 2017년 결산시 퇴직연금충당금을 설정안할경우 별도의 세무조정이나 퇴직연금부담금조정명세서를 작성해야하나요? 퇴직연금..
32,271 감가상각오류 재질문 입니다. 법인세 hgh9***2018-03-20
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위원님! 2015년도 와 2016년도 모두 감가상각비를 장부상 반영해서 그런게 아니고요 기계매각시 세금계산서에 분개를 한것입니다. 중소감면을 받지 않으니 감가상각을 하지 않는 전년도의 누계액으로 분개를 해야하는데 당해년도에 감가상각비를 계상한것으로 보고 누계액분개를 한것입니다.예를 들면 1.오류분개 차>미..
32,270 부도어음 관련하여 대손세액공제시 1천원 비망계정 처.. 법인세 june7***2018-03-20
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2017년 10월 15일에(부도일) 받을어음 1,100,000원이 부도났습니다. 질문1) 부도일로부터 6개월 이상 경과하는 확정신고일에 대손세액공제를 받고자 합니다. 6개월 이상 경과면 2018년 1기 확정 부가세 신고때 대손세액공제를 받는게 맞지요? 질문2)대손세액공제금이 비망계정금액 1,000원을 차감해서 공제하는것..
32,269 부도어음관련해서 부도어음 대체분개 일자 질문입니다 전표분개 june7***2018-03-20
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법인사업자입니다. 받을어음5,000,000원이 부도가 났습니다. 부도일은 2017년 10월 15일입니다. 질문1 1)부도어음과 받을어음 대체분개를 부도일 기준으로 분개해야 하나요? 2017년 10월 15일자 부도어음 5,000,000 / 받을어음 5,000,000 2)부도일 6개월이후로 해줘야 하나요? 2018년 4월 16일(부도발생일로 6..
32,268 법인 리스차량 만기로 인한 업무용승용차 조정 관련입.. 법인세 yujih***2018-03-20
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수고 많으십니다. 법인 리스차가 2017년 10월 31일에 리스만료 돼서 업무용승용차 관련 조정을 하고 있는데요, 10개월치 안분계산하고 감가상각 한도초과가 100만 원이 나왔습니다. 그렇다면 저 한도초과 100만 원은 추인을 언제부터 할 수 있는 건가요? 2017년 지금 바로 손금산입을 할 수 있는 건..
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