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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,221 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-18
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1.퇴직급여충당금 조정명세서에 2번란 설정률인 5% 인가요? 내년에도 계속 5%인가요? 2. <익금불산입> 단기매매증권 20,000 (△유보)일떄..소득금액조정합계표상과 자본금과적립금 조정명세서(을)상 어떻해 작성해야 하나요? 헷갈립니다. 첨부파일첨부합니다.
32,220 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-18
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법인사업자입니다. 중소기업감면을 받은 회사가 아닙니다. 기계자산 취득가액 2,700,000 전기말 상각누계 1,475,948 전기감가상각의제 1,224,217 미상각잔액 1,224,217 입니다. 그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 기계장치(감가상각의제때문에 ..헷갈리네요.
32,219 이자계산 시작일 결산 ty8***2018-03-17
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안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 운영자금 10억을 2018년 1월 10일에 전자어음으로 대여해주었습니다. 이 전자어음은 2018년 3월 5일 만기입니다. 금전소비대차계약서에 이자계산에 대한 내용을 첨부된 그림처럼 어음만기 현금화 시점을 계산시작일로 한다고 기재되어 있는데요. 원칙적으로 전자..
32,218 회수불능 채권 법인세 hyoun***2018-03-17
답변완료
17년 7월-9월 외상대금을 현재까지 못 받고 있습니다. 1.17년 12월31일로 대손상각비/외상매출금으로 분개 하는게 맞나요? 2.신규법인이라서 대손충당금 설정은 없었습니다. 그럼 세무조정은 대손충당금이 없으니깐 안해요 되나요? 3 분개및 세무조정방법을 알려주시면 감사하겠습니다
32,217 회계기준 결산 ty8***2018-03-17
답변완료
안녕하세요? 1. 회계원리 이론은 왜 오직 기업회계에 관한 것만 존재하나요? 회계원리 공부를 마친 학생들이 오직 영리법인으로 취직하는 것은 아닌데 말입니다. 2. 국제회계기준의 내용은 전부 기업회계에 관한 것인가요? 3. 정부회계기준이라는 것이 따로 존재하나요?
32,216 인정상여 처분 한 대표자의 사대보험 추가납부액 법인세 yss7***2018-03-17
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법인의 매출누락으로 인하여 3개년도 법인세를 수정신고납부 하였습니다 대표자 상여처분으로 인한 사대보험추가 납부할 금액이 2천만원정도 발생했는데 당기손금산입 가능한지요?
32,215 유동성 대체분개 결산 ty8***2018-03-17
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안녕하세요? 회계연도가 1월1일부터 12월31일까지인 법인A가은행B로부터 2016년에 자금을 70억 차입하였습니다. 법인A는 이 차입금을 장기차입금으로 인식하였습니다. 2017년 1월부터 매월 1억을 상환하기로 계약하고, 법인A는 2016년 기말결산시 12억을 유동성대체처리하였습니다. 하지만 법인A는 신용..
32,214 재질문입니다 법인세 kms0***2018-03-17
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건강보험 연체금은 세무조정시 손금불산입이라고 하셨는데요~~~ 건강보험연체료는 경비인정 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 건강보험은 연체료나 연체금 둘다 경비인정이 안되나요? 국민/ 건강/ 고용보험도 연체료가 아닌 연체금일일경우 경비인정 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 전기요금이나 전..
32,213 질문입니다 법인세 kms0***2018-03-17
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법인사업자입니다 1. 기겨계약금 10,000,000 5월에 지불/ 8월에 잔금 20,000,000을 지불하고 기계를 공장에 입고 한경우 고정자산은 몇월로 등록해서 감가상각을 받을수 있나요? 2.기계계약금 10,000,000 5월에 지불하고 기계바로 입고 / 7월에 잔금 20,000,000지불하면 고정자산은 몇월로 등록해서 감가상각을 받을..
32,212 질문입니다 법인세 kms0***2018-03-17
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법인사업자입니다 연구개발( 국책관련/한국산업기술협회등) 등은 3만원초과일경우 적격증빙 국가로 표시하면 되나요?
32,211 중소기업특별세액감면건(승강기유지보수) 법인세 wo***2018-03-17
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신규 승강기유지보수업체로 감면대상업종이맞는지 궁금하여 질문드립니다. (만약 건설업이라고 창업대상조건은 안됨->분할합병) 2012년이전 자료들에는 국세청답변에서 통계청코드 95119코드에 해당되어 감면대상이 아니라고 나와 있구요. 제가 통계청산업분류표 확인결과95119코드는 현재 조회되지 않고 있습니다.(..
32,210 법인세,종소세 비용인정? 결산 enff***2018-03-17
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수고많으십니다. 1.저희는 법인사업자인데요 회계사무소에서 하는말이 저희가 아직 법인명의의 차량이 없다보니 카드전표에 차량유지비(주유비)는 불공제가 된다며 법인차량이 생길때까지는 차량유지비는 불공제이니..사용하지 말라고 하더라구요.. 제가 알기론 부가가치세에서 공제를 받지 못하더라도 법인이면 법인..
32,209 프렌차이즈 가맹비 법인세 choiuna***2018-03-16
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법인 부동산중개업입니다. 프렌차이즈 가맹비가 2천만원 발생했습니다. 무형자산 정액법 내용연수(상각률) 3년 맞는지요 다르다면 알려주세요~ 감사합니다!
32,208 급여 미발생시 원천세 신고여부 문의의 件 원천징수 lanyu***2018-03-16
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안녕하세요 제가 관리하는 법인 중에 작년에 신규 개설된 작은 규모의 법인이 있는데 대표님 한분만 계시고 직원이 없습니다. 또한 대표님은 무보수입니다. 원천세는 반기납인데.. 원천세 금액이 0원인경우에도 원천세 신고를 분기별로 반드시 신고해야하는지 문의드립니다. 작년 하반기 신규 사업장인데..
32,207 주식구입 전표분개 sejin***2018-03-16
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법인회사 입니다. 비상장법인 주식을 취득했습니다. 어떤계정과목으로 반영해야 될지요?
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