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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,099 매도가능증권 처분시 전표분개 elflu***2017-11-20
답변완료
1월에 매도가능증권 5주*@100 = 500원 취득 2월에 매도가능증권 5주*@200 = 1,000원 취득 3월에 매도가능증권 8주*@150 처분한다고 가정을 하면, 매도가능증권 처분 금액을 1. (5주*@100 = 500원, 3주*@200= 600원) 1,100원을 제거 2. (10주/1,500원= @150원, 8주*@150) 1,200원을 제거 둘 중 어느 금액..
30,098 대손금및대손세액공제 관련 문의 종합소득세 hgh9***2017-11-20
답변완료
며칠전 문의드린 내용은 파산폐지공고일이 아니고 회생폐지결정공고일 입니다.국세청 답변은 파산폐지공고일 인데요 회생폐지공고일과 동일하게 대손요건을 보는건가요?
30,097 개인사업자 중간예납 추계신고시 소득공제 가능 여부 종합소득세 yujih***2017-11-20
답변완료
수고 많으십니다. 이번 11월에 고지된 중간예납 고지액이 많아서 개인사업자 가결산으로 중간예납신고를 하려고 합니다. 혹시 중간결산 신고할 때에도 소득공제나 세액공제가 가능한지 궁금해서 질문 올려봅니다. 국민연금, 노란우산 소득공제와 연금저축 세액공제를 공제해도 되나요? 1월부터 ..
30,096 전표분개 질문 좀 드릴께요 전표분개 yooha***2017-11-20
답변완료
외주비를 16,092,308를 지급하려 하는데 사업소득세 신고를 해야하기 때문에 3.3% 소득세 제외 한 후 입금하려 합니다 이체수수료 500원이 발생하였구오 이럴경우 아래 첨부한 이미지 처럼 분개 하면 되지 않나요? 등록 하려고 하는데 차,대변 금액이 안맞는다고 자꾸 떠서요 ㅠㅠ
30,095 앞서 질문드린 내용입니다 증빙 sy1***2017-11-20
답변완료
안녕하세요 저희 법인과 거래처B와 같이 워크샵을 다녀왔습니다 각 법인에서 100만원씩 부담하기로 하였고, 워크샵을 가기 전 거래처B가 저희에게 100만원을 계좌이체 해주었습니다 (그런데 저희 법인계좌가 아닌 다른 계좌로 입금을 해주었습니다) 경비는 총 1,915,480원이 발생하였습니다 그..
30,094 임차매장 10개월치 수도요금 일시 납부 시 계산서 발행.. 부가가치세 bongho0***2017-11-20
답변완료
안녕하세요 유통법인 A 입니다. 아래 '사실관계'를 보고 질의 내용에 답변 부탁드립니다. [사실관계] 현재 구리토평에 위치한 매장을 임차하여 사용하고 있습니다. 기존 당사가 입점하기 전에는 부동산이 있었고, 해당 건물 3층에는 키즈카페가 입점해 있었습니다. 당시에는 수도요금이 공통으로 부..
30,093 재고자산 과소평가 결산 ty8***2017-11-19
답변완료
안녕하세요? 1. 기말재고자산을 과소평가한다는 것이 기말재고자산을 일부러 적게 계상하거나 재고자산을 시가에 비례해 평가하는 작업을 적은 금액으로 계상하는 것을 말하나요? 2. 법인A가 보유토지를 거래처B에게 임대해주고 받은 수익을 일반기업회계기준에 입각하면 임대료수익이나 수입임대료로 분개해주면 되나..
30,092 제조간접원가 배부 결산 ty8***2017-11-19
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림의 자료를 바탕으로 제조간접원가 배부를 해보겠습니다. 1.직접배부법 : sol)보조부문의 부문별로 제조부문에 배부합니다. ①절단부문:60,000x0.5/(0.5+0.3)=37,500 92,000x0.3/(0.3+0.6)=30,667 절단부문 총원가 165,500+37,500+30,667=\233,667 ②조립부문:60,000x0.3/(0.5+0.3)=22..
30,091 지급수수료 분개 결산 ty8***2017-11-18
답변완료
안녕하세요? 1. 법인 갑이 법인등기부등본상의 법인명 변경을 법무사사무소A에 위임하였습니다. 법인명 변경절차가 끝난 후 법무사사무소A에서 법인명 변경 수수료 100,000원에 대한 세금계산서를 법인 갑에게 발급해주고 증지대, 인지대, 관련세금납부액이 적혀 있는 비용청구 명세서도 같이 주었습니다. 이 경우 법인 ..
30,090 자본적 지출처리 결산 ty8***2017-11-17
답변완료
안녕하세요? 1. '제품A 제작에 대한 선수금30%'라는 용어에서 30%는 제품A의 총 공급가액의 30%라는 뜻인가요? 아니면 제품A의 공급가액+부가가치세의 30%라는 뜻인가요? 2. 한국은행이나 여러 공공기관이 가끔식 특정계정과목에 대한 설문조사를 하는데요. 자산,부채,자본,수익,비용 중에서 외부에 상세내역을 공개하..
30,089 준비금에 관하여.... 법인세 krx***2017-11-17
답변완료
1.법인회사가 적립할수있는 준비금에는 어떤종류가 있나여? 자세한 자료 부탁합니다.
30,088 대손상각충당금 결산 hyun0***2017-11-17
답변완료
2008년 12월 결산시 미회수채권을 차변) (일)대손상각비 **** 대변)대손상각중담금 ****** 으로 처리하였습니다. 2017년 결산시 2008년 대손상각충당금을 아래와 같이 처리하고자 합니다. 차변)대손상각충당금 대변) 매출채권 이때 필요요건(조건)을 알고 싶습니다.
30,087 개인사업자 임차한 곳의 전기세, 수도세 등 증빙 수취.. 증빙 byol***2017-11-17
답변완료
안녕하세요. 성실신고 개인사업장입니다. 이번에 이전하면서 임차한 곳의 전기세, 수도세를 처음 납부하게 되었습니다. 임대인(일반과세자)도 매수로 인해 이번부터 전기세, 수도세를 계산하면 되는데요. 여기서 임대인은 저희 사장님의 와이프로 이번에 신규 부동산 임대개인사업자를 내었고 저희는 임차로 하여 월세를..
30,086 건강검진 건강보험 wei***2017-11-17
답변완료
건강검진 대상자 문의드려요. 개인폐업후 포괄양수양도로 8/1법인개업했습니다. 현재직원현황은 개인(7/31폐업) - 직원3명/ 신규입사자2명 법인(8/1개업) - 직원5명 (고용승계) / 신규입사자1명 1. 이전 개인사업자때 건강검진 대상자명단이 우편으로 온게있는데 개인사업자는 폐업이므로 2017년도에 받을 의무가..
30,085 완성도기준지급조건부 결산 ty8***2017-11-17
답변완료
안녕하세요? 1. 완성도기준지급조건부, 중간지급조건부 거래의 경우는 재화나 용역의 공급전에 대가를 받는 거래이고, 장기연불조건의 경우는 재화의 공급, 용역의 제공이 완료되고 난 후에 대가를 나누어 받는 것인가요? 2. 제가 보는 이론서에 장기연불조건은 부가가치세법의 경우는 대가의 각 부분을 받기로 한 날..
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