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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,206 업무용차량 의제상각 법인세 kym***2018-03-16
답변완료
업무용차량에 대해 강제감가상각(5년 정액법) 규정이 있는데 꼭 결산조정사항으로 재무제표에 반영을 해야 하는지... 아니면 의제상각해서 처리해도 되는지요 이익을 많이 내야하는데 방법을 알려주세요
32,205 세금계산서 합계표 가산세 문의 부가가치세 tax***2018-03-16
답변완료
안녕하세요. 세금계산서 합계표 관련 문의가 있어 글올립니다. 저희가 보통 부가가치세 경정청구시에는 매입세금계산서 합계표 가산세는 없는데 만약 면세 법인업체라면, 면세 법인업체가 세금계산서 합계표 제출시 종이 매입세금계산서를 누락했으면 가산세 대상인가요? 아닌가요? 답변 부탁드립..
32,204 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-16
답변완료
법인사업자입니다. 차량을 5월에 취득하고 120,000,000 /7월에 취득세를 납부했습니다…1,200,000 => 총 121,200,000을 차량운반구 자산으로 잡아서 감가상각을 하면 되지요? 그러면 고정자산등록을 5월로 잡아서…5월부터 감가상각을 해야 하나요? 아니면 7월로 잡아서 7월부터 감가상각을 해야 하나요?
32,203 대손충당금조정명세서 법인세 juliana***2018-03-16
답변완료
-대손충당금및대손조정명세서 작성시 세무조정 2.대손금조정 *결산조정 분개: 차)대손상각비 501,000 대)대손충당금 501.000 *부가세 신고시 대손세액공제 받음 *외상매출금 파산(기간 경과함) -대손충당금상계액: 28번 시인액 501,000 넣는거죠? -28번 시인액 501,000은 세무조정을 하나요?(결산조정에 501,000반영이..
32,202 업무용승용차중간매각 법인세 dhr1593***2018-03-16
답변완료
2017년 9월 차량매각하여 1.2016년감가상각한도초과이월 차기이월에 4600219 2.2017년1-9월 월수계산 9월까지 감가상각 5764600 유류비외5069450 업무승용차손금불산입계산 감가상각비3990613 관련비용3509387=7500000 업무외사용금액 감가상각비1773987 관련비용1560063=3334050 2017년 손금불산입 사적사용 상여처분..
32,201 조특법상 접대비 최저한세 계상문의 법인세 ey11***2018-03-16
답변완료
당법인은 중소기업이고 최저한세적용제외대상 연구인력개발비 세액공제를 받으려고합니다. 이번에 중소기업 접대비 한도가 1800만원에서 2400만원으로 변경됨에따라 차액 600만원인 부분에대하여 최저한세 계상 적용대상이라고하는대 최저한세 적용대상 연구인력개발비 세액공제계산시에도 적용을 해야하나요..
32,200 포괄양수도 재질문 드립니다 종합소득세 hgh9***2018-03-16
답변완료
상담위원님 먼저 답변 감사드립니다. 그런데 개인사업자의 영업권에 대한 분개가 이해가 잘 안되어서 재질문 올립니다. 저번 예처럼 영업권 50,000,000원이 평가 되었다고 한다면 법인의 분개는 이해가 되는데요 개인의 분개가 이해가 안됩니다. 개인의 포괄양수도 시점에서 재무상태표에 영업권은 표기를 하지 마시..
32,199 자본잠식의 개념 법인세 ty8***2018-03-16
답변완료
안녕하세요? 법인이 재무상태표상 완전 자본잠식이 되면 자산보다 부채가 많아서 그렇다고 하던데요. 자본총계가 마이너스 금액인게 자본잠식인데.. 왜 자산보다 부채가 많으면 자본잠식이라고 하는 건가요?
32,198 외국법인의 법인세 원천징수여부에 관해 질문드립니다.. 원천징수 s***2018-03-16
답변완료
안녕하세요 이번에 고객이 저희 회사에 제출한 나이지리아에서 발급된 문서의 검토를 나이지리아 로펌에 요청해서 결과를 받았습니다. 나이지리아 로펌에서 수수료와 자국 부가가치세 5%를 더하여 비용명세서를 보내주었는데 이에 추가로 법인세를 원천징수할 의무가 있는지 궁금합니다.
32,197 재질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-16
답변완료
기존질문 =퇴직급여충당금조정명세서에서 1번 퇴직급여지급대상이되는 임원또는사용인에게 지급한 급여액은 입력안하고 15번 회사계상액과 16번 한도초과액만 입력해서 마감, 신고해도 문제가 되나요? 어짜피 계상한 금액은 전부 한도초과해서 조정하는것데 ....급여금액이 확실이 확인이 안되서요 답변= 4~13번 까지 ..
32,196 차량관련 문의 등 법인세 ei63809***2018-03-16
답변완료
안녕하세요. 법인사업장 입니다. 1. 2016년에 렌트차량을 양도 하였습니다. 2016년도 결산당시 감가상각비초과액이 당시 5백만원 발생하여, 손금불산입처리 - 기타사외유출 처분 하였습니다 렌트차량은 처분후 10년째되는 해에, 비용인정 못받은 당시 감가상각이월액을 손 금산입하는걸로 알고 있습니다. ..
32,195 대손충당금및 대손금조정명세서 법인세 juliana***2018-03-16
답변완료
.대손충당금및 대손금조정명세서 손금산입란 질문 1 4번 당기계상액의 금액은 어떤것을 넣는 건가요? 질문 2 당기 사업년도 파산으로 인해 대손처리한 금액이 422,000,000있습니다. 채권분배명세서등 자료는 세무서에 제출했고. 부가세신고시 대손세액공제 했습니다. 대손금 조정명세서 작성시 설정율을 어디까..
32,194 업무용 승용차 관련 질의 장부 mast***2018-03-16
답변완료
업무용 승용차 운용리스에 대해서 문의 좀 드리고자 합니다. 2017년에 운용리스로(5년) 차량을 계약하였고 계약서에 차량대출금액으로 70,000,000원이 잡혀 있습니다. 이중에서 선납금으로 20,000,000원 지급하고 계산서 발행을 하였고 그로인해서 리스금액 산출은 70,000,000원이 아닌 50,000,000원으로 산출되어..
32,193 고정자산 매각 장부삭제 법인세 dmsd***2018-03-16
답변완료
15년도에 고정자산등록에 차를 없애고 장부에선 처리하지 않았습니다. 그 금액이 3천정도입니다. 어떻게 분개를 해서 장부에서 삭제하고 조정을 해야할까요?
32,192 금전소비대차계약서 작성 법률사무관리 ty8***2018-03-16
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 주식을 과반수 이상소유한 과점주주가 그 법인의 등기이사가 될 수 있나요? 2. 첨부된 그림은 금전소비대차계약서의 일부분인데요. 계약서상 갑이 을에게 2017년 2월 13일에 9억원, 2017년 3월 10일에 12억원을 대여했는데 이것을 제1조 문구처럼 한꺼번에 기재해도 위법사항은 아닌..
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