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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,158 매입대금의 누적 법인세 ty8***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 제조법인A가 특수관계인 제조법인B와 매출,매입거래가 모두 있습니다. 2017년 7월부터 법인A의 자금사정이 악화되어.. 2018년 3월까지 8개월간 법인A가 법인B으로부터 매출대금은 입금받고 매입대금은 송금하지 않았습니다. 즉, 매출대금은 매월 정산이 되었으나 매입대금은 계속 누적되어 8개월..
32,157 업무용승용차 렌트 법인세 sun9***2018-03-15
답변완료
저희 회사는 업무용승용차를 렌트하고 있습니다. 그리고 이 비용을 Client에 청구하기 때문에 매출에 포함하여 계산서(면세사업자임)를 발행하고 있습니다. 예를들어 설명하면 용역수수료 100만원, 차량렌트비 30만원이면 130만원의 계산서 발행하고 대금을 수령합니다. 그리고 차량 렌트회사에 30만원을 지급합니다..
32,156 대손상각 질문 결산 rai***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 대손상각 질문합니다. 대손충당금은 4,300,000 있었구요. 1. 14/11 폐업 거래처 회수불가 채권 2,000,000 2. 14/05 폐업 거래처 회수불가 채권 1,000,000 3. 14/05 폐업 거래처 회수불가 채권 4,000,000 4. 15년 입찰보증금으로 들어갔으나 자사측 계약 파기로 돌려받지 못하는 기타보증금 50,000,0..
32,155 연대보증과 차입금 상환 법인세 ty8***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 법인A의 대표이사는 법인B의 최대주주입니다. 법인A의 대표이사는 법인B의 은행대출 50억에 대해서 연대보증을 제공하고 있습니다. 법인B가 부도가 되어 은행대출 50억을 법인A의 대표이사가 갚게 될 경우 법인A의 자금으로 법인B의 은행대출 50억을 갚게되면 세무적으로 어떤 문제가 발생하나요..
32,154 도장공장 필터 교환 계정과목 han0***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 저희 정비공장에 도장을 하는데..그의 따라 법적으로 의무적으로 1년에 한번씩 환기필터를 교환을 해야 한다고 합니다. 이때 발생된 필터교환으로 인해 발생된 비용에 대해서는 어떤 것으로 회계처리가 되어야 하나요? 필터교환이니 수선비로 해야 하나요? 환경 개선에 따른 것이니 복리후생비로 처리..
32,153 비거주자 사업소득 원천징수 mvv***2018-03-15
답변완료
외국인 근로자가 3월 2일에 귀국을 하였습니다 이분에 대해 사업소득을 처리하여야 되는데 비거주자의 사업소득으로 하는게 맞는지 알고 싶습니다 그리고 만약 비거주자의 사업소득이라면 세율이 2%로 진행하는게 맞는지요? 국적은 베트남분입니다
32,152 특허권 취소 법인세 magic1***2018-03-15
답변완료
당해사업장에서 특허를 취득하였습니다 그후 영업과 연결이 안되 특허취득부분을 취소하였습니다 그럼 특허권으로 설정되여있던 금액은 세무처리가 어떻게 이루어져야하는지요??
32,151 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
답변완료
법인세 신고시 세액조정명세서 에서 산출세액계산 115.산출세액 란에 금액이 나오는데 저희가 신규 법인이라서 월환산을 합니다. 그래서 산출세액을 수정해서 넣어야 하는데 수정이 안되네요 산출세액 수정은 세액조정계산서 서식 어디에서 수정하면 되는건지 알려주세요
32,150 재질문 입니다 결산 hgh9***2018-03-15
답변완료
2.번 답변해주신것처럼 대출을 받아서 바로 은행에서 기계매매상에게 바로 입금이 되었습니다. 그래서 그당시에 차)기계장치 대) 미지급금 분개를 했었던 것입니다. 지금에 와서 다시 기계장치를 차>변에 다시 이중으로 잡을수도 없고 어찌 해야 하나요? 어쩔수 없이 차>보통예금 대> 장기차입금 ..
32,149 비용처리 후 세금계산서 발행 전표분개 nustar0***2018-03-15
답변완료
지급수수료 비용 지급한 후 세금계산서 발행이 안된다고 하여 2017년 비용처리했어요. 선급금 / 보통예금 지급수수료 / 선급금 그런데, 2018년도에 세금계산서 발행을 해주셨네요 갑자기 ㅡㅡ 그런경우 다시, 선급금 / 지급수수료 - 일반전표작성, 지급수수료(부가세) / 선급금 - 매입매출전표작성, ..
32,148 대손충당금질문입니다.-2 법인세 ccund***2018-03-15
답변완료
질문1에 이어서 참고자료 첨부합니다.
32,147 대손충당금 관련 질문입니다. 법인세 ccund***2018-03-15
답변완료
수고 많으십니다. 대손충당금에 관한 조정사항을 알고 싶습니다. 부탁드립니다. 당 회사는 (보충법) 당기에 대손충당금을 설정하진 않았으나 전년도 분에서 일부만 환입을 시켜서 조정사항에서 과소환입이 발생하였는데 세무조정을 어떻게 해야 하는지 궁금하고 또한 전년도에 한 세무조정을 어떻게 반영해야 하는..
32,146 부가가치세 과세표준과 수입금액 차액검토 부가가치세 o***2018-03-15
답변완료
부가가치세 신고서 기준으로 구체적인 작성방법 부탁드립니다.
32,145 주유할인 전표분개 건 전표분개 clf7t***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 차량유지비 65,000원인데 카드 할인 들어가서 -2,100 원 할인 받아서 62,900원 결제를 했습니다. 차량유지비 65,000 / 미지급금 65,000 인데 할인받은걸 또 분개해야하니까... 어떻게해야할까요? 차량유지비 65,000 / 세무사무실에서는 대변을 뭐 - 잡고 잡이익만큼 잡으면 된다는데.. ..
32,144 법인 매동가능증권평가손실 전표분개 dhr1593***2018-03-15
답변완료
법인사업자 입니다. 매도가능증권처분손실300 매도가능증권300 회계처리 법인조정상 매도가능증권300 매도가능증권처분손실300 이계 맞는지요 그리고 처분과 내용은 어떻게 되느지요? 반대로 매도가능증권300 매도가능증권평가익300 회계처리상 법인조정시 매도가능증권평가익300 ..
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