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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 27,059 | 가업상속공제 사후관리 | 상속·증여세 | jks1*** | 2017-04-25 | |
| 안녕하세요 가업상속공제 사후관리 요건 중 "주식등을 상속받은 상속인의 지분이 감소한 경우" 에 대하여 질의 드립니다 예를들어 상속받은 주식 100주에 대하여 1억을 가업상속공제를 받았는데 1주라도 감소한 경우 공제받은 1억을 모두 과세가액에 산입하여 상속세를 부과하는 것이 맞나요? 아니.. | |||||
| 27,058 | 법인세무조사후 사후처리 | 종합소득세 | dlstjddla1*** | 2017-04-25 | |
| 법인이 2013년자료를 2015년11월말에 세무조사를 받아 부가세 수정신고/법인세 수정신고를 하였습니다. 대표이사 상여처분건은 연말정산 수정신고를 하고 지급 조서를 제출하고 납부까지 처리하였습니다. 문1) 대표이사가 2013년 금융소득이 23,000,000만원정도 있었고 법인 급여 54,000,000이 있어 2014년 5.. | |||||
| 27,057 | 전화사채 이자지급 분개 | 계정과목 | magpi*** | 2017-04-25 | |
| 전화사채에 대한 3개월에 1번 이자를 지급합니다. 지급된 이자 계정과목 및 분개 문의 이자 8,000,000 원천세 1,232,000 제외하고 지급 | |||||
| 27,056 | 계약에 따른 보증보험료, 제조인가요, 판관인가요? | 계정과목 | jaesi*** | 2017-04-25 | |
| 안녕하세요 저희는 제조업 입니다. 근데 양산제품이 아닌 개발제품을 판매하는 회사 입니다. (업체에서 의뢰하면 제품을 개발하여 판매) 주로 대기업과 계약을 많이 하는데, 계약에 따른 이행보험료, 선급금보험료 등 보증보험을 끊고 있습니다. 이 부분을 계정처리 하려 하는데, 대표님은 제품개발을 위해.. | |||||
| 27,055 | 폐업시 이익잉여금 | 법인세 | cat*** | 2017-04-25 | |
| 문1.법인사업자이고 주주2명 (각각 50프로) 회사가 폐업시 이익잉여금이 2억이 남아있으면 이 2억은 그 주주2명이 반반 나눠갖죠?? 문2.폐업시 이익잉여금을 그 주주 2명이 가져갈때 어떤 절차가 필요하나요? 그냥 둘이 알아서 반반 가지면 그만인지요? 문3.2017.4.25일 법인폐업했으면 2018.3.31일까지 법인.. | |||||
| 27,054 | 전환사채 | 전표분개 | lke2*** | 2017-04-25 | |
| 전환사채 발행은 처음이고, 작년에 회사가 전환사채를 발행하였는데 유동성대체에 대한 회계처리는 어떻게 하나요? 발행시 아래와 같이 회계처리 하였습니다. [차변] / [대변] 현,예금 / 전환사채(비유동) 전환권조정 / 사채상환할증금(비유동) / 전환권대가(자본) 3년 만기 전환.. | |||||
| 27,053 | 성실신고대사자 확인 수입금액계산 | 종합소득세 | nimi*** | 2017-04-25 | |
| 제조업 수입금액 845,959,377 소매업 수입금액 362,591,176 845,959,377+362,591,176*(10억/20억) 이 계산법인 맞는지요.. 또한 제조업 수입금액 1,154,255,488 소매업 수입금액 240,983,184 원이면 안분계산 없이 당연 성실신고 대상자지요. | |||||
| 27,052 | 매입세금계산서를 받았는데요.. | 부가가치세 | eunsi*** | 2017-04-25 | |
| 3/31일 날짜로 세금계산서를 받았는데 부가세가 공급가액의 10%보다 더 나와도 상관없나요? 계산서 첨부자료 보시면 부가세가 공급가액의 10%보다 3원 더 나왔는데 이렇게 부가세가 달라도 상관없나요?? | |||||
| 27,051 | 용역의 대가 지급시 | 원천징수 | gusd*** | 2017-04-25 | |
| 용역의 대가 지급 대상이 회사또는 개인일때.... 회사에 지급한 용역의 대가도 원천징수 대상이 되나요??? 개인에게 용역의 대가 지급시 일용직 신고, 사업소득, 기타소득을 구분하는 기준은 무엇인가요???? | |||||
| 27,050 | 종합소득세 신고시 근로소득 사업소득 | 종합소득세 | gusd*** | 2017-04-25 | |
| 종합소득세 신고시 타 직장의 근로소득이 있는 개인사업자의 경우 근로소득과 사업소득 분리과세하나요?? 근로소득의 경우 연말정산으로 과세하고 개인사업의 사업소득에 대해서만 종합소득세 신고하는건가요??? 종합소득세 신고시 타 직장의 근로소득역시 신고대상이라면.. 근로소득에 대해 연말정산을 하고.. | |||||
| 27,049 | 분개 문의 | 전표분개 | sakura11*** | 2017-04-25 | |
| 분개 좀 가르쳐주세요. 1/6 기타소득자 A씨에게 700,000원을 지급하기로 하였다. 단, 4.4% 원천징수한 금액 669,200원은 보통예금에서 지급한다. 이때, 타행이체수수료 500원도 보통예금에서 지급되었다. (소득세:28,000원 / 주민세:2,800원) | |||||
| 27,048 | 원가계산 | 결산 | sjams*** | 2017-04-25 | |
| 화장품을 만드는 업체입니다. 먼저 화장품 용기 1000원 + 내용물을 채우는 비용 1100원 + 포장하는 상자 1200원 + 라벨 제작하는 비용 1300원 + 물건을 보관하는 비용 500원이 들어간다는 가정하에 1. 원가계산은 어떻게 하는지 궁금합니다. 직접재료가 '용기 + 내용물' 간접재료가 '포장하는 상자 + 라벨'.. | |||||
| 27,047 | 계정과목 | 계정과목 | seoa*** | 2017-04-25 | |
| 당면제조시설공장입니다. 현장 바닥이 들떠서 바닥공사로 부가세포함 \2,750,000 매입세금계산서가 발행되어 지출결의서가 올라왔습니다. 수선비로 처리해야할지 자산계정과목으로 처리해야할지 궁금합니다. | |||||
| 27,046 | 부동산임대관련 | 종합소득세 | chanso*** | 2017-04-25 | |
| 부동산임대 사업자 관련 첫째 질문 임대보증금 간주임대료 수입과표로 잡아야하나요 둘채 질문 간주임대료 부가세 는 세금과공과 잡으면 되나요 | |||||
| 27,045 | 공통매입세액안분-본사 | 부가가치세 | youto*** | 2017-04-25 | |
| 건설회사인데요 면세+과세인 현장이있어서 매입부가세를 안분계산을 합니다 본사 매입부가세도 안분계산을 해야하나요? | |||||
