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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,318 건설이자조정명세서 법인세 huipa***2018-03-21
답변완료
이자비용을 직접 건설이자로 결산반영하여 세무조정이 없는경우에도 건설이자조정명세서를 제출해야하나요?
32,317 전년도 매출 수정 분개 전표분개 gwa***2018-03-21
답변완료
작년 12월에 해외에 라이선스 수출후 80,000,000원 인보이스를 발행하여 외상매출금 80,000,000/상품매출 80,000,000으로 분개하고 원가도 처리하였으며 결산을 다 끝낸 상태인데 올해 3월 매출 금액을 다시 조정하여 계약이 이루어져 70,000,000원으로 매출 금액이 줄었습니다. 이미 결산도 다 끝났는데 이와 관련..
32,316 3인 미만 이사회 결의사항에 대한 문의 법률사무관리 jhmin***2018-03-21
답변완료
저희 회사가 금번 유상증자 계획이 있는데요.. 유상증자는 이사회 결의사항으로 알고 있습니다. 그런데 당사는 대표이사 단일 이사라 이사회가 존재하지 않습니다. 인터넷에 찾아보니까 이런 경우 이사회의 권한은 대표이사외 주주총회에 분산된다고 하는데... 이럴 경우 유상증자를 시행할지 여부는 대표이..
32,315 계약금 문의드립니다 법인세 magic1***2018-03-21
답변완료
출판업종을 운영하고있습니다 도서나 번역등 출간을 위하여 해당 번역료,계약금을 지급하고 있는데 출간취소로 인하여 계약금으로 나간 금액을 회수하지 못하게 되였습니다 저희 장부에는 선급금 처리되여 있습니다 선금금을 계약취소한 시점에서 잡손실 처리하려합니다 법인세 신고시 손금산입대상인지 아니면 손금..
32,314 개인기업의 포괄양수도 관련 문의 종합소득세 hgh9***2018-03-21
답변완료
개인사업의 법인전환시 포괄양수도에 의한 법인 전환입니다. 이때 개인기업 결산시 재무상태표에 자본금이 -(마이너스) 가 나오면 안되나요? 꼭 자본금이 +(플러스)가 나오도록 개인기업 결산을 해서 법인으로 넘겨야 하는지요?
32,313 안녕하세요 중소기업특별세액가면에 대해서 문의드립니.. 법인세 sungh***2018-03-21
답변완료
수고하십니다. 중소기업의분류는 2017.1.1이후로개시하는 사업연도부터는 중소기업 업종이 소비성서비스업을 제외하고 모든 중소기업업종에 해당것으로 개정되었습니다. 하지만 중소기업특별감면세액은 위와같은 기준이 아니고 매출액 기준을 두고있습 니다. 혹시 업종에 규제를 받는지요 서비스 산업디자인..
32,312 장기차입금과 단기차입금 계정과목 ty8***2018-03-21
답변완료
안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 2017년 12월에 운영자금 6천만원을 빌려주었습니다. 금전소비대차계약서상 변제기일을 '법인B는 법인A에게 2018년 1월부터 매월 5백만원을 갚는다.' 라고 명시되어 있습니다. 즉, 법인B가 2017년 12월에 빌린 운영자금 6천만원이 2018년에 전부 상환되는 셈..
32,311 국고보조 법인세 dhr1593***2018-03-21
답변완료
1.사회적기업 법인입니다. 인건비를 정부로부터 보조받는 기업입니다. 2017년 사회적기업인 경우 인건비보조로 인해 2016년에는 감면을 받지 못했는데 2017년에는 감면을 받을 수 있는지, 법조항이나 관련자료에 대해 알고 싶습니다. 2.농업회사법인 입니다. 나라에서 매출관련이나 자산관련이 아닌 그냥 수입으로 보조를..
32,310 확정되기 전 재무제표 제출 법인세 ty8***2018-03-21
답변완료
안녕하세요? 외부감사대상법인은 외부감사전에 반드시 확정되지 않은 재무제표를 감사인에게 제출해야만 하나요? 재무제표를 완성하지 않은 상태로 외부감사는 불가능한가요?
32,309 감사합니다 결산 hgh9***2018-03-21
답변완료
상담 위원님 고맙습니다.
32,308 매출관련 분개 입니다. 전표분개 ldg***2018-03-21
답변완료
안녕하세요. 당사가 A사 매출계산서 10억 발행 B사 매입계산서 10억 받음 A사에게 받을 10억을 당사 계좌가 아닌 B사에게 바로 입금이 되었습니다. 현금흐름이 A사->당사->B사이어야 하나 A사->B사로 이어졌습니다. 이런경우 분개를 어떻게 하나요?
32,307 상생협력 촉진에 관한 법률에 따른 무상 임대건 문의.. 법인세 bongho0***2018-03-21
답변완료
안녕하세요. 당사는 유통법인으로, 신규매장이 입점하는 지역의 지자체상업경영인연합회와 상생합의서를 작성하였습니다. 해당 합의내용을 위반하면 합의 내용이 무효화 되고 '대 중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률' 에 따라 처리된다는 내용을 합의 하였습니다. 입점하는 매장은 당사도 임대하여 사용하려하나, 상..
32,306 외화통장 이체시 전표분개 nustar0***2018-03-21
답변완료
2월에 외화통장에 유로가 입금되어 외화보통예금 108,667,099 / 미수금 108,667,099 처리했어요. 어제 일반통장으로 이체했는데 환율차이가 발생했어요 보통예금(일반계좌) 105,901,846 / 외화보통예금(외화계좌) 108,667,99 외환차익(외화계좌) 2,765,253 위 분개가 맞나요?
32,305 국고보조금 영업외수익 분개질의 전표분개 msch***2018-03-21
답변완료
반갑습니다. 국책관련 영업외 수익 분개를 질의 드리고자 합니다. 1. 일전에 영업외 수익 분개 질의시 RCMS 분개후 보통예금 / 국보보조금(영업외 수익) 이라고 주셨습니다. 그말인 즉슨 개발비: 연구시 재료비/인건비 1> 개발비 000 ㅣ 외상매입금 000 부가세대급금 000 ㅣ 미지급금 000 미수금..
32,304 제조업 회사의 부동산 임대 수입 관련 문의 부가가치세 vhvm***2018-03-21
답변완료
당사는 제조업의 자동차부품을 만드는 법인 회사입니다. 매출은 150억 정도로 제조업 매출만 발생하고 있었습니다. 이번년도 부터 일부 창고를 다른업체에 임대해주면서 연간 1억 정도 매출이 발생할거 같고, 태양광 설치하려는 업체에 지붕을 임대해주기로 하면서 연간 1억 정도 매출이 발생할거 같습니다. (합계 연간 2..
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