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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,980 손금추인 법인세 ty8***2017-11-12
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 당기 세무상 감가상각비 한도를 초과한 유형자산 감가상각비는 당기 세무조정시 손금불산입되고.. 차기에 감가상각비 시인부족액이 생기면 손금추인이 되는데요. 이렇게 손금추인을 가능하게 해주는 이유는 무엇인가요? 2. 전기 감가상각비 한도초과에 의한 손금불산입은 향후 몇년간 손금추인..
29,979 단계배분법 결산 ty8***2017-11-11
답변완료
안녕하세요? 보조부문 상호간의 용역수수에 의한 배분방법을 배우고 있는데요. 첨부된 그림의 자료를 바탕으로 동력부문비를 먼저 배분한다는 가정하에 단계배분법을 할 경우 수선부문→조립부문→절단부문 순서로 배부하나요? 아니면, 배분순서는 전혀 상관없나요? 동력부문비를 수선부문→조립부문→절단부..
29,978 손금불산입 법인세 ty8***2017-11-11
답변완료
안녕하세요? A법인이 특수관계자인 B법인에게 보유토지와 해당주소지에 위치한 건물, 건물부속설비, 구축물, 기계장치를 임대해주고 월세를 1천만원 받고 있습니다. A법인은 자산 390억, 연매출 500억대 회사이고 B법인은 자산 82억, 연매출 100억대 회사입니다. 임대차 계약기간은 2017년1월1일~2017년12월31일이고 매년..
29,977 사채발행분개 결산 ty8***2017-11-11
답변완료
안녕하세요? 사채 할인발행 분개에 대한 질문 드리겠습니다. 시장(유효)이자율12%, 액면(표시)이자율10%, 액면가액\5,000,000, 상환기간3년, 최초 장부가액\4,759,900 (=(5,000,00*\1의 12% 3년 현가계수0.7118)+(5,000,000*\1의 12% 3년 연금현가계수2.4018*10%)) 구 분 유효이자 표시이자 상각..
29,976 대손처리시 결산 misu***2017-11-10
답변완료
업체와 매출 세금계산서 거래일자 2011년11월10일 현재 거래종료 업체 폐업일자 2013-09-30 채권발생이 2011년일때 문의1) 소멸시효 완성일은 2014년인 3년인 것인지?? 폐업일자 기준으로 3년인 것인지? 문의2) 당기 결산시 대손상각비 처리시 문제점은 없는지? 문의3) 대손세액공제(경정청구)가 가능한지..
29,975 사업포괄양도양수시 종합소득세 ey11***2017-11-10
답변완료
사업포괄양도양수로 음식점을 인수했습니다. 그런경우 음식점 기계장치나 고정자산은 어떤금액 기준으로 잡아야 하나요?
29,974 원가배분법 결산 ty8***2017-11-10
답변완료
안녕하세요? 1. 원가회계에서 보조부문원가를 제조부문원가에 배분할때 직접배분법, 단계배분법, 상호배분법 중 그 어떤 방법을 사용하든 보조부문원가 배분 후의 제조부문원가 금액은 3가지 방법 모두 동일해야만 하나요? 2. 법인의 대여금 이자나 가지급금인정이자 계산시 가중평균차입이자율 적용이 불가능 한 경우..
29,973 면장 금액이 바뀌었을때 전표분개 kmy20***2017-11-10
답변완료
안녕하세요. 면장에 1품목,2품목이 있는데요. 1품목은 진작 구입을 했구요. 2품목은 업체테스트 후 구입한다고 해서 외상매입금 처리를 했는데요. 한참 나중에 보니까 수입업체에서 2품목을 더 저렴하게 구입하게 해준다고 금액을 다운시켜버렸어요.. 면장금액대로가 아닌거죠. 근데 저는 이거 계산하기도 애매하고 ..
29,972 종합소득세 중간예납 종합소득세 kmy20***2017-11-10
답변완료
안녕하세요. 질문드릴것이 있습니다. 1.종합소득세 중간예납 고지서가 왔는데요. 중간예납은 그냥 고지된대로 납부하면 되는건가요? 2. 8월에 법인중간예납은 세무사사무실이랑 얘기해서 올해는 안내는걸로 얘기를 했는데요. 전 그래서 중간예납은 세무사사무실이 신고해주면 납부하는줄 알았거든요.. 그래서 법인세..
29,971 호이스트 보수시 계정과목 nustar0***2017-11-10
답변완료
호이스트 설치해서 시설장치로 잡았어요. 보수가 필요해서 880,000원 주고 보수했는데, 계정과목은 지급수수료? 수선비? 아니면 시설장치로 추가해서 감가상각해야하나요?
29,970 부동산 임대차 거래 증여세과세 상속·증여세 ty8***2017-11-10
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안녕하세요? 1. 법인이 특수관계자와의 부동산 고가임대를 하면 빌리는 쪽(대금지급처)이 손금불산입되고, 개인과의 부동산 저가임대를 하면 빌리는 쪽(대금지급처)이 증여세과세되나요? 2. 위 유형 이외에 개인과 개인간의 부동산 고가임대나 저가임대도 증여세 과세대상이 되나요? 증여세 과세대상이 된다면 누구에..
29,969 이자소득 종합소득세 종합소득세 ye***2017-11-10
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안녕하세요? 직장인인 개인이 타법인에 자금을 대여해주고 이자를 매월 받고 있는데요. 이자소득이 연간 2천만원이면 종합소득세 때 신고하고 세금을 더 내야 하나요? A : 연봉 4천만원 직장인 근로자, 부양가족이 많아 근로소득 세금은 100% 연말정산 환급받고 있음. B : 특수관계가 아닌 지인의 법인 1. A는 B..
29,968 봉사료 종합소득세 hanu***2017-11-10
답변완료
안녕하세요 미용실인데요 봉사료의 경우 사업주의 과세표준에서 제외를 하게 되어있는데 3.3% 사업소득자인 직원에게 봉사료를 지급하게 될시 3.3% 사업소득금액에 봉사료를 포함해서 원천세 신고시 신고하면 되나요? 그러면 사업주의 수입금액에서 지급수수료 (사업소득자 신고금액)라는 비용으로 나가게 되..
29,967 간이과세, 일반과세 동시에 가능여부 부가가치세 wo***2017-11-10
답변완료
합산한 수입금액이 1년에 4800미만이면, 동일한 사업주가 간이과세랑 일반과세랑 2개 동시에 가능하죠? 수입금액초과로 일반과세 전환된 경우는 나머지 하나의 간이과세도 일반과세로 전환이 되겠지만...그 경우가 아니라면 가능한게 아닌지요?
29,966 가산세 납부후 업체부담 회계처리문의 계정과목 misu***2017-11-10
답변완료
가산세 납부후 업체에서 가산세를 입금받은경우 회계계정과목 문의 1. 가산세 납부시 분개 차변) 세금과공과 100 / 대변) 미지급금 100 2. 업체에서 가산세를 입금시켜줌(외국업체임) 차변) 예금 90 / 대변) 잡이익 100 차변) 외환차손 10/ 3. 차변) 예금 90 / 차변) 외환차..
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