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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,079 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-12
답변완료
법인사업자입니다. 퇴직연금 dc 들어있습니다.. 17년도 퇴직연금 예치금 30,000,000 납입했습니다. 그리고 16년도까지 퇴직급여충당금 부채가 20,000,000 이 있습니다...그러면 회계처리를 어떻해 해야 하나요? 퇴직급여충당금조정명세서나 퇴직연금조정명세서를 작성해서 한도 계산등을 해야 하나요? 법인세 신고시 신..
32,078 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-12
답변완료
종교단체기부금 5,000,000이 있습니다. 손익계산서에 기부금 5,000,000을 필요경비로 처리했습니다. 손익계산서상 이익이 20,000,000입니다. 법인결산시 손금산입및 손금불산입(과태료등) 조정을 하니 ..법인세과세표준및 세액조정계산서상....차가감소득금액 15,000,000입니다. ===>에서 기부금조정명세서를 작..
32,077 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-12
답변완료
1 매도가능자산평가손실은 손익계산서상 기타포괄이익으로 분류해서 올라가야 하는건가요? 손익계산서상에 영업외비용 및에 기타포괄이익에 올라가야 하나요? 2. 매도가능증권은 시산표 또는 재무제표상 어디에 올라가야 하나요?
32,076 대표이사의 가수금을 상환시 전표분개-재질문 전표분개 enff***2018-03-12
답변완료
써주신 답변잘봤습니다. 전표분개 해주신건 1.개인사업자에서 법인으로 가수금 이체와 상환시 분개를 해주셨는데. 제가 궁금했던거는 개인사업자(법인의 대표이사와 겸임)인데..법인으로 입금하면..가지급금 아닌가요? 전표분개 다시 부탁드려요~~^^ 2.반대로 법인사업자에서는 대표이사의 가수금이 들어왔고 다시 개..
32,075 폐기물처리수입 결산 ey11***2018-03-12
답변완료
폐기물처리수입 관련된 법인입니다. (372000) 이업종같은경우에도 원가명세서를 작성해야하나요?
32,074 계정과목이 궁금합니다. 전표분개 dnjf***2018-03-12
답변완료
1. 장년고용지원금을 받았을때 대변 계정과목이 무엇인가요? 2. 거래은행에게 기술보증료을 지불했을 때 차변 계정과목이 무엇인가요? 3. 특허등록사무소에 지원사업과 관련하여 기업부담금(10%)을 송금 했을때 전표분개가 어떻게 되나요? 4. 특허청에 특허등록 권리가 소멸되는 것을 방지하기 위하여 연차등록..
32,073 세금계산서 발행 전표분개 bukan***2018-03-12
답변완료
임대/렌트카업을 영위하는 법인사업자입니다. 1. 자동차 사고로 차량을 수리하고 매입세금계산서를 수취했을 경우 수리비는 보험회사에서 지급하고 부가세만 부담할 경우 분개 2. 계약자에게 면책금으로 일정액을 요청후 입금시 세금계산서 발행여부 3. 리스계약후 중도해지수수료 세금계산서 발행여부..
32,072 렌터카회사 선수금에 관하여.... 법인세 krx***2018-03-12
답변완료
1.법인렌터카 회사가 장기렌트 계약을 하고 차량가액의 30퍼센트인 3,000,000원을 선수금으로 받고 매출세금계산서를 발행하였습니다. 이건의 매입매출전표 회계처리는 어떻게 하는것이 적절한가여? 아래처럼 하는것이 맞나여? 결산서상 수입금액에 들어가야하는지 유동부채계정인 선수금으로 들어가야하는지가 궁금합니다..
32,071 퇴직급여문의 법인세 huipa***2018-03-12
답변완료
퇴직연금이나 개인퇴직계좌에 가입해 있지 않은 중소기업같은 경우에는 아예 퇴직급여 회계처리 하지 않으면 되나요? 조금 검색해보니까 퇴직급여충당금이 세법상 인정이 안된다고 하는데 그럼 어차피 부인당하니까 아예 회계처리도 필요없는건가요?
32,070 연말정산 분개 재질문 전표분개 nustar0***2018-03-12
답변완료
연말정산 에수금 마이너스 처리하나요? 합산해서 한번에 넣나요? 상관없나요?
32,069 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-12
답변완료
법인사업자입니다. 퇴직연금 dc가입자입니다. 17년도 퇴직금 정산/추가입금액이 30,000,000 이 생겼습니다. 실제 납입은 18년 1월초입니다. 그러면...17년도 퇴직급여/미지급금으로 잡으면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요?
32,068 간이영수증에 대해 부가가치세 clf7t***2018-03-12
답변완료
안녕하세요? 저희 업무용차량 세차하고 간이영수증으로 끊어주시더라구요 현금영수증이나 세금계산서는 10% 부가세 때문에 간이영수증 끊어주셨는데 11만원 이거든요 근데 3만원 이상은 또 가산세라해야하나? 그런거 붙지않나요? 그게 몇%인가요? 11만원 알아서 끊으라고 영수증만 3장주시더라구요 ㅡㅡ 1..
32,067 이익준비금 관련 질문 결산 a46345***2018-03-12
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안녕하세요~ 자본금 5억짜리 회사이고 2016 기중까지 중간배당을 누적 7억하여 7천만원의 이익준비금이 계상되어있었습니다. 2016 결산이후 추가로 결산배당하여 이익준비금을 7천->1억8천 추가적립하여 자본금으 1/2 2억5천으로 하고싶었으나 7천 기초잔액을 생각못하고 이익잉여금처분계산서상 ..
32,066 퇴직정산 분개 전표분개 nustar0***2018-03-12
답변완료
퇴직금없음. 1월급여 미지급금 (1/31 분개했음) 319,124 퇴직정산소득세 80,620 퇴직정산 지방소득세 8,060 총 지급액 407,804 그럼 전표는 1/31 예수금(세무서) 80,620 / 미지급금(직원) 88,680 1/31 예수금(구청) 8,060 지급일기준 - 미지급금 급여 319,124 / 보통예금 407,804 미지급금 (직원) 88,68..
32,064 개인사업자 중간정산 재질의 종합소득세 cat***2018-03-12
답변완료
문1.법인사업자 중간정산이 몇년전부터 금지됐잖아요 중간정산사유에 해당하지 않으면 비용처리 안되잖아요 개인사업자도 법인사업자처럼 중간정산 퇴직금 원칙적으로 비용처리안되나요? (중간정산 열거사항에 해당안됐을때) 물론 중간정산사유에 해당되어서 퇴직소득세신고납부하면 비용처리 되겠죠 제 질문..
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