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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,303 매입전자세금계산서 수취건 부가가치세 mja0***2018-03-21
답변완료
상대방(매출처)이 공급받는자거래처(사업자번호)를 잘못발행하여 공급시기이후(1/29일)에 수정세금계산서를 발행하여 매입전자세금계산서를 수취하였습니다.. 이럴경우 수정세금계산서를 공급시기이후에 정정하여 11/13일자로 매입세금계산서를 받았는데.. 매입세금계산서 공제를 받을수있을까요? 매출처 : 당초세..
32,302 회수불능 선급금 처리 문의 법인세 hgh9***2018-03-21
답변완료
법인회사에서 해외에 투자한 금액을 선급금으로 계상하여 왔습니다. 그런데 투자한 돈을 못받을 것 같습니다. 그쪽투자회사 문제로... 대금이 1억5천만원 정도 됩니다. 이럴경우 차변>항목을 무엇으로 해야할까요? 잡손실은 금액이 너무큰것 같고요~~ 돈을 회수를 할수없다는 서류상의 자료는 없습니다. 송금한 내역..
32,301 과세예고통지...? 법인세 spc***2018-03-21
답변완료
아래 질문에 과세예고통지에 대한 답변 감사드립니다. 그런데.. 2013~2015년까지 누락한 매출에 대한 과세예고통지를 받아도... 해당 연도에 대한 법인세신고서를 수정 신고 해야 하나요? 이 건에 대한 세무신고 절차도 부탁드립니다.
32,300 감가상각비 강제상각..? 법인세 spc***2018-03-21
답변완료
해당 업체가 조특법에 의한 중소기업특별세액 감면을 받고자 합니다. 장부에 감가상각비가 미계상된 상태인데요.. 이럴경우 세무조정을 통해서 당해에 손금산입해야 하는 걸로 알고 있습니다. 이럴경우..결산서에 미반영된 해당금액을... 고정자산 등록의 당기의제상각비에 해당 금액을 입력해서 계속 이월후 ..
32,299 폐업시 잔존재화 부가가치세 kym***2018-03-21
답변완료
1.개인사업자와 개인사업자의 대표가 법인을 하나 또 운영중인데 개인사업자 폐업시 고정자산 처분에 대해 기계장치 구입후 5년 경과한 자산을 법인의 자산으로 잡으려면 개인에서 세금계산서를 발행해서(시가대로) 부가세를 내고 법인에서 매입공제 받아서 고정자산 등록을 하는방법이외에 다른 방법이 있는지 궁금..
32,298 재차명의신탁(비상장주식) 상속·증여세 wo***2018-03-21
답변완료
12년 명의신탁으로 실소유주 철수의 주식을 직원인 a와 b에게 주식을 양도하였습니다. 16년에 신탁건으로 세무조사시 증여세를 납부하였습니다. 그런데 14년에 a와 b의 주식을 c와 d에게 양도하였습니다. 이건으로 인하여 세무서에서는 재차명의신탁이라고 하였습니다. 저희 사무실 입장에선 16년까지 실소유자가 철수..
32,297 거래상대방이폐업으로인한대손상각 결산 kuy7***2018-03-20
답변완료
안녕하세요~~ 거래상대방이 2011년 12/16일폐업으로 거래가중단되었습니다 매출채권이 조금있는데 지금까지 받을수 없어서 대손상각처리를 하려고하는데요 소멸시효가 3년 5년으로 들었습니다 6년이 되었데 소멸시효완성때 하지않으면 할수가 없는것인지요 계속 장부상에 매출채권으로 두어야하는지 궁금합니다 어떤 방..
32,296 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
법인소유의 토지재산세는 세금과공과로 경비처리하면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 법인소유의 주민세 재산분는 세금과공과로 경비처리하면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요 법인소유의 재산세(건축물)는 세금과공과로 경비처리하면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요
32,295 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
음식/일반음식점 또는 휴게음식 업종일떄... 고정자산 비품은 정률법으로 잡아야 하는거죠? 몇년으로 잡아야 하나요? 그리고 고정자산에 주방물품으로 고정자산을 분류하여 잡아도 되나요? 그러면 주방물품은 고정자산 몇년으로 잡아야 하나요? 정률법으로 잡아야 하나요?
32,294 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
가지급금 인정이자 세무조정시 1. 회계장부에 반영하여 (차) 미수이자 5,000,000 (대) 이자수익 5,000,000 - 약정이 없는 경우 (즉 대표자 등이 회사대금을 인출한 경우) <익금불산입> 이자수익 5,000,000(△유보) <손금불산입> 가지급금 인정이자 5,000,000 (상여)..
32,293 연구인력개발비 소득구분 계산서 법인세 ey11***2018-03-20
답변완료
2017년 제조업과 특허사용실시권 매출이 있는경우 연구인력개발비 세액공제시 제조업부분에 대해서 소득구분 계산서를 작성하여 세액공제를 받을수 있는것인가요? 특허사용실시권매출부분에대해서는 세액공제를 받을수 없는 것 인가요?
32,292 법인세,종소세 비용인정? 재재질문~ 결산 enff***2018-03-20
답변완료
아~~답변 주신거 잘봤어요,, 근데 제가 머리가 나쁜건지..법인세 공식은 과세표준*세율*누진금액공제 인걸로 알고 있는데요.. 알려주신 걸로 하면 저는왜 3,000원이란 값이 안나오고 1,000+10,000*20%=2,200으로 나올까요? 또는 1,000원을 환급금이라고한다면 10,000*20%=2,000원이고 거기에 공제받은 환급금..
32,291 RCMS 수익금액 인식시기 법인세 ey11***2018-03-20
답변완료
국고보조금 포인트 수령관련 어려번 문의를 드리게 되었습니다. 국고보조금의 경우 정부출연금은 통지를 받은날 금액을 수익금액으로 잡고 협약에의한경우 입금된날 수익금액으로 잡는다고 기재되어있는대 예 2017.6.1~2018.6.30 2억 인경우 포인트로는 정부보조금이 2억이 쌓이지만 실제로 통장에 입금..
32,290 지점폐업후 본점 전표분개 dhr1593***2018-03-20
답변완료
지점폐업후 남은 자산잔액 부채잔액 잉여금 가수금 가지급금 다 본점으로 대체해야 하나요 이익잉여금대체는 전표처리는 어떻게 하는지? 고정자산 잔액은 재무재표상 자산 부채 자본 기타등등 구체적인 답변이 듣고 싶습니다. 1.지점2017.6.30폐업 2.본점2017.1.1-2017.12.31 사업계속영위
32,289 회수불능 매출채권 법인세 yss7***2018-03-20
답변완료
회수불가능한 매출채권에 대해서 최종거래일로 3년이 되는해에 대손상각비로 손비처리 가능하다고 알고있는데 3년이 경과됀 매출채권에 대해서도 대손상각비 처리 가능한지요? (소득율 때문에 그동안 처리 못하였다가 올해 갑자기 이익이 좀 높아서 비용처리가능한지 궁금합니다)
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