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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,935 부동산 임대차 거래 법인세 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? A법인이 특수관계자인 B법인에게 보유토지와 해당주소지에 위치한 건물, 건물부속설비, 구축물, 기계장치를 임대해주고 월세를 1천만원 받고 있습니다. A법인은 자산 390억, 연매출 500억대 회사이고 B법인은 자산 82억, 연매출 100억대 회사입니다. 임대차 계약기간은 2017년1월1일~2017년12월31일이고 매년..
29,934 법인차량 자동차검사비 계정과목 sy1***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 매년 1회 실시하여야하는 차량 검사를 하였더니 검사비가 발생하였습니다 차량명의는 법인명의 입니다 적절한 계정과목 부탁드립니다 감사합니다
29,933 최저시급 미달 법인세 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인에서 사무직이나 생산직의 월급이 최저시급에 미달하면 위법사항으로써 노동부 감사를 받으면 벌금이 나올 수도 있나요? 2. 법인세법에서 나오는 '가산세'는 간단히 말하자면 벌금과 같은 개념인가요? 또한, 가산세는 반드시 산출근거(계산식)가 존재하나요? 3. A법인이 B법인에게 토지를 ..
29,932 차감계정사용과 대체분개의 차이? 계정과목 jhmin***2017-11-08
답변완료
지금 국책과제 수행중에 있는데요, 관련된 회계처리를 하다보니 의문점이 생겨서요.. 회계처리할때 xxx의 차감계정을 주로쓰거든요.. ex) 저번달에 사용한 개발비로 사용한 xxx만원이 연구비 등록이 완료되어 회사통장으로 지급되는 분개 시 (차) 보통예금 xxx / (대) 국고보조금(개발비차감) xxx..
29,931 감가상각비 법인세 ty8***2017-11-08
답변완료
안녕하세요? 1. 정률법은 전기말장부가액-전기말감가상각누계액=당기감가상각대상금액이 계산되어 지는데요. 정액법은 오직 전기말장부가액인가요? 2. 2016년 2월에 10,000,000원에 매입하여 정액법을 사용하여 감가상각하던 기계장치에 2017년 6월에 자본적 지출 1백만원이 발생하였다면 2017년 1월~5월까지는 1천만..
29,930 매입세금계산서 공사원가 산입? 전표분개 enff***2017-11-08
답변완료
저번에도 답변을 한번 받았는데요 저희는 원도급사이고 하도급에서 사용한 노무비에 대해서 외주공사비로 하도급사에서 저희한테 세금계산서를 발행하면 저희는 전표분개를 어떻게 해야하나요? 그게 공사원가 산입? 인가요?
29,929 기계장치 결합에 따른 처리 결산 ty8***2017-11-08
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인 갑이 2017년 11월 8일에 매입한 기계장치A는 2017년 11월 20일에 기계장치B에 결합되어 제 기능을 발휘합니다. 제조법인 갑은 2017년 11월 27일에 기계장치A를 기계장치B에 결합시켰습니다. 이 경우 기계장치 A의 매입가격을 기계장치B의 매입가격에 합쳐야 하나요? 2. 제조법인 갑이 스크랩..
29,928 감면시 감가상각 법인세 ey11***2017-11-08
답변완료
중소기업특별세액감면을 받을시 감가상각하지 않은부분에대하여는 인정이되지 않는다고 알고있습니다. 법인세신고시 감가상각하지 않은 부분에대하여 추후에 비용계상을 하지않으면 되는지 강제적으로 신고조정으로라도 법인세신고시 감가상각비에대해 강제조정사항인지 알고싶습니다.
29,927 포괄양수도시 법인의 회계처리 문의 올립니다 계정과목 hgh9***2017-11-08
답변완료
개인에서 다음과 같이 법인으로 포괄양수도시 법인에서의 회계처리 부탁드립니다. 차>원재료 10,000,000 대>미지급금 70,000,000 차>외상매출금 25,000,000 대>외상매입금 10,000,00 차>기계장치 30,000,000 대>미지급세금 15,000,000 차>임차보증금 10,000,000 ..
29,926 국고보조금 매출 법인세 ey11***2017-11-08
답변완료
정부로부터 받은 국고보조금을 영업외 이익으로 처리하였습니다. 결산시 일부금액을 매출로 계정전환 금액이 있는대 어떤요건을 충족하여야 매출로 잡을수 있는지 궁금합니다.
29,925 4대보험 근로자부담분 전표분개 dhr1593***2017-11-08
답변완료
법인사업자입니다. 직원월급이 백만원인데 2대보험 50.000원(근로자부담분)50.000원(회사부담분)을 회사에서 100.000원 전액 납부해 주고 있습니다. 원래는 월급에서 차감후 지급해야 하는데 실제로 백만원을 지급할 경우 급여 백만원 예수금 50.000원(근로자) 예수금 50.000원(회사) 미지급..
29,924 다시 문의드립니다. (주택임대사업자) 법인세 gody***2017-11-08
답변완료
아래 답변을 받았습니다 한가지 더 여쭤보려고 하는데 저희는주택임대사업자(법인)으로, 임차하고 있는 다른 법인에게 1분기 확정 면세 계산서를 발행해주지 않았습니다. 기간이 지나서 지금 종이로 발행한다고하면. 면세이고 세금계산서가 아닌데도 미발급 가산세가 적용되나요? 참고로 부동산 계약시 계산..
29,923 법인 갑근세, 4대보험 회사부담분 전표분개 dhr1593***2017-11-08
답변완료
법인사업자 입니다. 법인회사에서 근로자분 4대보험하고 갑근세를 전액 부담할때에 회계처리는 어찌 되나요? 예를 들어 현금으로 처리를 할 수 없고
29,922 주택임대사업자 문의드립니다. 부가가치세 gody***2017-11-08
답변완료
안녕하세요 현재 주택임대사업자를 하고 있는 법인입니다 현재 오피스텔 2개를 임대해주고 있는데 한개는 개인한테, 한개는 법인에게 임대해주고 있습니다 주택입대사업자는 면세로 알고 있고, 법인세법에서 면세는 토지나 건축물에 대해서는 계산서 의무가 아니라고 들었던 거 같은데 맞나요? 지금까지..
29,921 기부금 전표분개 un***2017-11-08
답변완료
바자회에 제품을 대행했습니다. 매출금에서 30%는 기부를 하고(기부금 영수증 발행해 준다고 함) 나머지는 통장으로 입금시켜준다고 합니다. 전표분개를 어떻게 하면 되나요? 매출금에 대해서 세금계산서를 끊어야 할 것 같은데, 공급가액에 기부금을 포함을 해야하나요?포함하지 않아야 하나요? 그리고, 만약 세금계..
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