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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,164 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
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법인사업자입니다. 1. 퇴직금연 dc 16년도 납입분을 17년도에 비용으로 처리한다면..법인결산시 손금불산입으로 정리를 해야 하나요? 2. 부가세 납부가 17년도 전체가 미납이면..법인결산시 시산표상 부가세 예수금도 잔액그래도 남겨야 하는것 맞나요?
32,163 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
dc가입자입니다..17년도 퇴직연금 납입 60,000,000 시산표상 16년도까지 퇴직급여충당금 잔액 30,000,000 (14년도 잔액이 변동없이 넘어왔습니다. 17년도 퇴직급여 추계액 45,000,000 입니다. => 17년도 퇴직금발생이나 퇴직이 없습니다. 그러면 17년도 퇴직급여 충당금 분개를 꼭 해야 하나요? 안해도 된다면.....
32,162 전 대표이사의 가지급금 처리 결산 xxqudekf***2018-03-15
답변완료
2017년 공동대표였던 분이 사임을 하셨습니다. 이분 앞으로 된 가지급금이 있었는데, 그걸 정리 안하고 나가셨습니다. 가지급금은 그대로 있으니 지금 대표님께서 인정이자를 내셔야 할텐데.. 지금은 대표가 아니시니(주식도 넘겨주고 가셨습니다.) 이분의 가지급금을 대여금으로 돌려놔도 될까요?
32,161 기장 누락 문의 결산 lanyu***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 2017년도 회계마감을 하려는데 확인해보니 2016년도에 일부 미사용하는 통장이 미기장되었습니다. 전체 금액은 크지 않으나 2017년도에 포함해서 잔액을 맞춰야하는데..2016년도에 누락되어 통장 잔액이 맞지않은 경우에는 2016년도 거래내역만큼 2017년도에 반영해도 될까요? 아니면 2016년도의 거래..
32,160 질문입니다 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
법인사업자 무형자산도 매각시 세금계산서를 끊어야 하나요? 무형자산 처분손익 또는 무형자산처분손실도 법인결산시 별도의 세무조정이 필요한가요?
32,159 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
단기매매증권은 전액 당기손익으로 인식합니다. (차) 단기매매증권 20,000 (대) 단기매매증권평가이익 20,000 <익금불산입> 단기매매증권 20,000 (△유보) (차) 단기매매증권평가손실 30,000 (대) 단기매매증권 30,000 <손금불산입> 단기매매증권 30,000 (..
32,158 매입대금의 누적 법인세 ty8***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 제조법인A가 특수관계인 제조법인B와 매출,매입거래가 모두 있습니다. 2017년 7월부터 법인A의 자금사정이 악화되어.. 2018년 3월까지 8개월간 법인A가 법인B으로부터 매출대금은 입금받고 매입대금은 송금하지 않았습니다. 즉, 매출대금은 매월 정산이 되었으나 매입대금은 계속 누적되어 8개월..
32,157 업무용승용차 렌트 법인세 sun9***2018-03-15
답변완료
저희 회사는 업무용승용차를 렌트하고 있습니다. 그리고 이 비용을 Client에 청구하기 때문에 매출에 포함하여 계산서(면세사업자임)를 발행하고 있습니다. 예를들어 설명하면 용역수수료 100만원, 차량렌트비 30만원이면 130만원의 계산서 발행하고 대금을 수령합니다. 그리고 차량 렌트회사에 30만원을 지급합니다..
32,156 대손상각 질문 결산 rai***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 대손상각 질문합니다. 대손충당금은 4,300,000 있었구요. 1. 14/11 폐업 거래처 회수불가 채권 2,000,000 2. 14/05 폐업 거래처 회수불가 채권 1,000,000 3. 14/05 폐업 거래처 회수불가 채권 4,000,000 4. 15년 입찰보증금으로 들어갔으나 자사측 계약 파기로 돌려받지 못하는 기타보증금 50,000,0..
32,155 연대보증과 차입금 상환 법인세 ty8***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 법인A의 대표이사는 법인B의 최대주주입니다. 법인A의 대표이사는 법인B의 은행대출 50억에 대해서 연대보증을 제공하고 있습니다. 법인B가 부도가 되어 은행대출 50억을 법인A의 대표이사가 갚게 될 경우 법인A의 자금으로 법인B의 은행대출 50억을 갚게되면 세무적으로 어떤 문제가 발생하나요..
32,154 도장공장 필터 교환 계정과목 han0***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 저희 정비공장에 도장을 하는데..그의 따라 법적으로 의무적으로 1년에 한번씩 환기필터를 교환을 해야 한다고 합니다. 이때 발생된 필터교환으로 인해 발생된 비용에 대해서는 어떤 것으로 회계처리가 되어야 하나요? 필터교환이니 수선비로 해야 하나요? 환경 개선에 따른 것이니 복리후생비로 처리..
32,153 비거주자 사업소득 원천징수 mvv***2018-03-15
답변완료
외국인 근로자가 3월 2일에 귀국을 하였습니다 이분에 대해 사업소득을 처리하여야 되는데 비거주자의 사업소득으로 하는게 맞는지 알고 싶습니다 그리고 만약 비거주자의 사업소득이라면 세율이 2%로 진행하는게 맞는지요? 국적은 베트남분입니다
32,152 특허권 취소 법인세 magic1***2018-03-15
답변완료
당해사업장에서 특허를 취득하였습니다 그후 영업과 연결이 안되 특허취득부분을 취소하였습니다 그럼 특허권으로 설정되여있던 금액은 세무처리가 어떻게 이루어져야하는지요??
32,151 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
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법인세 신고시 세액조정명세서 에서 산출세액계산 115.산출세액 란에 금액이 나오는데 저희가 신규 법인이라서 월환산을 합니다. 그래서 산출세액을 수정해서 넣어야 하는데 수정이 안되네요 산출세액 수정은 세액조정계산서 서식 어디에서 수정하면 되는건지 알려주세요
32,150 재질문 입니다 결산 hgh9***2018-03-15
답변완료
2.번 답변해주신것처럼 대출을 받아서 바로 은행에서 기계매매상에게 바로 입금이 되었습니다. 그래서 그당시에 차)기계장치 대) 미지급금 분개를 했었던 것입니다. 지금에 와서 다시 기계장치를 차>변에 다시 이중으로 잡을수도 없고 어찌 해야 하나요? 어쩔수 없이 차>보통예금 대> 장기차입금 ..
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