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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,697 법인세 납부시 계정과목 sakura11***2017-04-05
답변완료
3월 31일 법인세 납부시) 누구는 차) 미지급법인세 라고 하고 누구는 차) 법인세비용등 이라고 하고 누구는 차) 법인세등 이라고 하는데 어떤 계정과목을 정확하게 써야 하는건가요??? (다 같을것 같지만;;;) 내용 찾아보다가 답변하신 내용 중에 실무에서는 보통 실제 법인세 지급시 비용으로 처리하며 ..
26,696 현금영수 매입분 의제매입세액공제 관련 부가가치세 wlsdu***2017-04-05
답변완료
과세업자이며,6/106으로 의제매입세액을 처리하고있습니다. 면세구입품이며 현금영수증빙으로 의제매입세액공제를 받을 수 있나요? 98,110/106*6=5,553 위와 같이 5,553원만큼 가능한지요?
26,695 매출할떄 거래처 분개 전표분개 sakura11***2017-04-05
답변완료
회사가 용역입니다. 하여 세금계산서 발행할 때 A거래처(세금계산서 발행시)에 세금계산서를 발행 후 B신탁사(실제로 돈 주는)에서 보고 저희 회사로 돈을 지급합니다. 그러니깐 예를 들어 (주)강아지 거래처에 세금계산서를 발행해주고(매출) (주)고양이신탁사에 (주)강아지 거래처로 발행한 세금계산서를..
26,694 연말정산 환급금 분개 전표분개 sakura11***2017-04-05
답변완료
연말정산 환급금 분개 좀 가르쳐주세요. 2월21일에 급여를 지급)(2.1-2.28 일한것을 당월 21일에 급여지급) 차) 직원급여 2,000,000 대) 보통예금 1,810,330 예수금(건강보험) XXX 예수금(국민연금) XXX 예수금(장기요양..
26,693 법인세 자기검증검토서식 제출.. 법인세 pooh0***2017-04-05
답변완료
법인세때 별도로 제출하는 자기검증검토서식제출해야하는 법인의 매출규모와 제출기한은 어떻게 되는지요?
26,692 사업자단위과세적용 후 법인세 hanu***2017-04-05
답변완료
본점이 있고 지점 사업자등록을 했는데 사업자단위과세적용후에 지점 사업자등록은 없어지는건가요? 적용신고 후에 지점 사업자등록이 어떻게 되나요?
26,691 인정상여분 신고 및 납부 문의 원천징수 dduck***2017-04-04
답변완료
2016년 결산 중 대표자 인정상여 부분이 발생하여 원천징수이행상황신고서와 지급명세서 수정신고 예정입니다. 1. 원천징수이행상황신고서는 기존 2월 신고서에 수정신고만으로 가능한지 아니면 별도로 인정상여부분만 신고해야 하는지 궁금합니다. 2. 추가 납부해야 할 소득세와 지방소득세가 발생하는데 이 부분을 ..
26,690 출국만기보험 계정과목 freee***2017-04-04
답변완료
외국인 근로자가 퇴직할때 출국만기보험금을 받으며 이자가 붙는데요 이 이자를 이자수익으로 잡는건지... 회사가 받는게 아니라 직원한테 주는거라서 이자수익으로 잡는게 맞는지 아니면 다른 계정으로 잡는지 알려주세요
26,689 2016에 법인 결산을 해서 법인세할 지방세를 카드로 납.. 전표분개 cpf***2017-04-04
답변완료
2016에 법인 결산을 해서 법인세할 지방세를 카드로 납부 했거든요. 회계처리 하는 방법 좀 알려주세요
26,688 지점,본점 부가세 신고 부가가치세 hanu***2017-04-04
답변완료
지점에 대한 사업자등록을 하였습니다. 부가세 신고를할때 지점에서 발생한 매출매입에 대해 본점에서 합산해서 신고해도 되나요? 사업자등록 신고할때 따로 할지 같이 할지 정하나요?
26,687 세무조정계산서 법인세 hanu***2017-04-04
답변완료
법인세 끝나고 세무조정계산서를 세무서에 제출하는 경우가 있던데 그건 왜 그런가요?
26,686 에스크로계좌 입금 분개 전표분개 freee***2017-04-04
답변완료
에스크로계좌에 입금을했는데요 거래가 끝난 후 입금한 금액은 돌려받는다고 들었어요 이 에스크로계좌에 입금할때 계정과목을 어떻게 잡아야하나요 제가 너무 두서없이 질문을 한 것 같은데... 빠른 답변 부탁드려요
26,685 두루누리지원 국민연금,고용보험 회계처리 국민연금 dhr1593***2017-04-04
답변완료
사업주50% 국고지원50% 일 경우 분개에 대해 궁금합니다 홈텍스 상담에서는 국고지원50%를 익금산입 잡이익으로 처리하라하고 비용을 세금과공과로 처리하면 안된다고 합니다. 법인세법상으로 회계상 잡이익으로 처리하게 되면 상대계정은 무엇으로 처리해야 하나요? 어차피 통장하고는 상관이 없으니까요 물론 개인사..
26,684 증권거래세 무신고 및 미납부 가산세 상속·증여세 ec***2017-04-04
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2016년 10월 30일 비상장 주식양도가 있었습니다. 10,000주*5000원= 50,000,000원 2017년 4월 10일에 신고 납부를 하려고 하는데 가산세 계산 검토 부탁드립니다. 신고불성실 250,000*20% =50,000 -10,000(감면)= 40,000 납부불성실 250,000*3/10000*41일=3,075 본세 250,000 가산세 43,070 합계 293..
26,683 업무무관자산 법인세 wooll***2017-04-04
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법인세법 시행령 제49조 (업무와 관련이 없는 자산의 범위) 1. 가. 법인의 업무에 직접 사용하지 아니하는 부동산 다만, 기획재정부령이 정하는 기간 (유예기간)이 경과하기 전까지의 기간 중에 있는 부동산을 제외 한다. 관련하여 질문드립니다. 기획재정부령이 정하는 기간에서 취득일로부터 2년으..
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