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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,964 외상매출금 대손 가능 여부 결산 ei63809***2018-03-07
답변완료
안녕하세요 법인이며, 국가 사업을 위해서 매출과 손익비율을 위해서 2013년부터 2016년까지 매년 1억씩 가공의 매출을 인식하였습니다. (세금계산서 발행) 2017년부터는 비율이 괜찮아서 실제에 맞춰 진행하고 있으나 2013~2016년까지 약 4억원의 받지 못할 외상매출채권을 남겨두고있습니다. 2017년에 3..
31,963 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다. 퇴직연금 DB(확정급여형)가입업체인데….시산표상 16년도 퇴직연금운용자산잔액 20,000,000 이번에 퇴사한 직원은 퇴직연금에 가입이 안되어있어서 회사법인통장에서 지급한경우….(직원 퇴직금 35,000,000지불) 퇴직금으로 처리하면 되는거죠? 퇴직금 신고(원천세신고등)하고, 퇴직급여충당금 설정이..
31,962 가산세관련 종합소득세 bukan***2018-03-07
답변완료
가산세 관련해 질문드립니다. 성실신고자인 개인 사업자입니다. 세무조사중 가사관련 경비로 3천만원 정도를 필요경비 부인하게 되었습니다. 이때 적용할 가산세 검토 부탁드립니다. (당초 수입금액 10억, 소득금액은 2억5천, 성실신고교육비와 확인비용 세액공제받음)
31,961 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다. 퇴직연금 DC가입업체인데….이번에 퇴사한 직원은 퇴직연금에 가입이 안되어있어서 회사법인통장에서 지급한경우…. 퇴직금으로 처리하면 되는거죠? 퇴직금 신고(원천세신고등)하고, 퇴직급여충당금 설정이 안되어 있는데, 없어도 상관없나요? 법인신고시…퇴직급여충당금부채나 퇴직연금조정명세서..
31,960 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다. dc인경우..퇴직연금운용수익은 어떻해 처리해야 하나요? 별도의 세무조정이 있나요? db인경우..퇴직연금운용수익은 어떻해 처리해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 퇴직연금운용수수료는 어떻해 회계처리해야 하나요? 별도의 세무조정이 있나요?
31,959 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다 mmt통장(초단기 특전금전신탁)입니다. 운용수익 : 994,170 보수금액 : 161,645 원천징수금액 128,200 통장입금 원가결산 704,325 ====> 어떻해 회계분개/처리를 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? ===> (차) 지급수수료 161,645 (대)..
31,958 연말정산환급분도 세금공제 하나요?? 계정과목 dnakstj***2018-03-07
답변완료
급여가 200만원 연말정산 환급이 20만원 이라면 220만원 기준으로 갑근세 계산을 다시 해야 하나요? 아니면 급여 200만원만 갑근세 계산을 하면 되나요??
31,957 부가세문의.. 부가가치세 hon***2018-03-07
답변완료
안녕하세요^^ 직원분이 개인카드로 사무용품 구매했는데 부가세 신고 가능할까요~? 아 ! 그리고 만약에 부가세 신고하면 직원분이 연말정산할 때 그 금액이 빠지는건가요? 혹시 본인카드가 아니셔도 신고할 수 있나요.. 그리고 법인카드같은경우 전표처리를 어떻게 해야될까요.. 복리후생비 10만원 ..
31,956 퇴직급여춫당금 설정 문의 법인세 ssd***2018-03-07
답변완료
퇴직급여충당금을 총급여액 기준으로 계산시 설정률이 5%인걸로 알고있는데 그 이상 설정해도 상관없는건가요?
31,955 법인이 동영상강의 매출 일으킬 예정인데 면세 여부가.. 법인세 yujih***2018-03-07
답변완료
수고 많으십니다. 소프트웨어 개발, 자문하는 서비스업 법인인데요, 이번에 노동부의 지원을 받아서 각종 회사들이 동영상강의를 들을 수 있게끔 시스템을 구축해서 동영상강의를 제공해 매출을 일으킬 예정입니다. 그렇다면 여기서 얻은 수입은 면세매출이 되는 건가요? 주업종인 소프트웨어 개발, ..
31,954 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다 mmt통장(초단기 특전금전신탁)입니다. 운용수익 : 994,170 보수금액 : 161,645 원천징수금액 128,200 통장입금 원가결산 704,325 ====> 어떻해 회계분개/처리를 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
31,953 중소기업여부 중소기업감면여부 종합소득세 choiuna***2018-03-07
답변완료
법인입니다. 중소기업인지 / 중소기업감면여부에 해당되는건지 알려주세용~!! 코드: 451300 코드: 703011 코드: 702001
31,952 본사사옥 건물신축시 부가가치세 안분계산 부가가치세 dhald***2018-03-07
답변완료
토지등기완료하였구요 4월초에 종합건설사에 사옥신축의뢰를 하여 공사에 들어갈 예정입니다. 과세사업자이구요 전체 4층으로지을 예정으로 근생건물입니다. 이럴경우 부가가치세 신고시 안분계산을 하여야 하나요? 아니면 종합건설사에서 저희에게 신축건물대금청구시 면세와 과세 세금계산서를 별도로..
31,951 감가상각방법 변경 법인세 ty8***2018-03-07
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안녕하세요? 외부감사대상인 제조법인 A에서 그동안 정률법으로 행하던 유형자산 감가상각방법을 2016년부터 정액법으로 변경하는 것을 관할세무서에 신고하였고 관할세무서는 이를 승인하였습니다. 감가상각방법 변경신고를 한 이후에 매입되는 유형자산들은 건별로 감가상각벙법을 정액법을 적용하겠다고..
31,950 수출매출 분개 전표분개 ty8***2018-03-07
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안녕하세요? 법인A가 법인B로부터 원재료를 매입하였습니다. 이 거래를 차)원재료 xx / 대)현금 xx 로 분개했는데요. 법인A가 이 원재료에 추가적인 가공없이 외국법인C에게 수출을 하였다면 이를.. 차)외상매출금 xx / 대)수출매출 xx 로 분개한 후, 차) 원재료매출원가 xxx 대) 원재료 xxx 로 분개하면..
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