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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,651 중간배당 이익준비금 관련 문의드립니다. 법인세 gmlakd***2017-04-02
답변완료
안녕하세요. 경력이 없지만 이번에 법인세 신고를 하게되었는데.. 실무경험이 없는 바람에.. 몇가지 여쭤보게 되었습니다. 이번 2016년도에 중간배당이 있었는데 이번 법인세 신고기간때 이익준비금을 설정하지않았습니다.. 1, 이익준비금 설정하지않은것도 수정신고 가능한가요? 해야한다면 무슨 서류를 제..
26,650 대부업회사에 개인이 자금을 대여할시 원천징수 원천징수 522***2017-03-31
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안녕하세요? 대부업 회사에 재직하고 있는 사람입니다. 만약 개인이 대부업 회사에 자금을 대여하고, 자금을 대여한 개인에게 대부업 회사가 이자상당액을 지급하는 경우에 비영업대금의 이익으로 해당되어 25%를 원천징수 해야하는 것으로 알고 있습니다. 그런데 이 비영업대금의 기준이라는게 계속적,반복적으..
26,649 업무용승용차아닌 법인차량 2016년 취득시 상각방법 문.. 법인세 ev7***2017-03-31
답변완료
업무용승용차가 아닌 법인차량 2016년 취득시 정액법으로 상각을 해야하는지요? 업무용승용차는 2016년 취득시 정액법으로 상각을 하는것으로 알고있는데, 그렇다면 업무용승용차가 아닌 차량도 정액법으로 상각을 해야하는지 궁금합니다.
26,648 특허 양도 매입관련 증빙 증빙 hwant***2017-03-31
답변완료
A라는 업체로부터 특허권을 매입하였습니다. 특허권 양도 대금으로 계약서를 5억으로 작성하였는데 매입대금을 결제할 때 매입세금계산서를 5억5천으로 받고 5억5천을 송금하면 되는건가요? 계약서에 적혀 있는 양도 대금 5억이 부가세 별도인지 포함인지에 대한 내용은 적혀있지 않습니다. ..
26,647 공익법인 현물기부시 계산서 발행을 해야하는지요? 부가가치세 uliib***2017-03-31
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회사가 1.공익법인을 설립하여 2.공익법인에 현물 및 현금을 출연하였습니다 공익법인은 지정기부금 단체로 등록됨 질문입니다. 1.이 경우 부가세법 26조 1항 20호 규정에 따라 공익법인 등에 무상으로 공급하는 재화 또는 용역이 되어 부가세 면제가 되는 것으로 확인이 되는데요 이 경우 세금계산서 거래..
26,646 카드결제건 세금계산서 발행 부가가치세 magpi***2017-03-31
답변완료
업체에서 아직 사업자등록증이 나오지 않은 상태에서 계약을 진행하면서 카드로 선결제를 했습니다. 사업자등록은은 그 다음달에 나온상태라 카드 결제건에 대해서 세금계산서를 요청하시는데 발행이 가능한가요 ?? 이전 문의에서 불가하다고는 답변은 받았습니다만. 거래처에서 비용처리를 할 수 있는 방법이 없..
26,645 의료법인(요양볍원) 고유목적사업준비금 손금산업 법인세 han5***2017-03-30
답변완료
안녕하세요.. 당사는 의료법인(요양병원)입니다.. 2012년개업하여 계속하여 결손이 났으나, 2016년도에 흑자전환하였습니다. 하여 2016년도에 기존이월결손금을 공제하고 남은 이익금중 고유목적사업준비금을 설정하여 손금산입(50%)하고, 법인세를 납부하고자 합니다. 질의) 당사와 같은 의료법인(요양법원)도 고유목..
26,644 법인 위탁주시계좌 분개 전표분개 mlrs2***2017-03-30
답변완료
2016년 기초 매도가능증권 금액은 476,379,842 였으나 2016년 12월 31일 잔고로는 20.642.066 입니다. 법인 자금이 필요하여 인출 요청하여 인출한 금액은 분개를 하였으나 주식평가액의 차이로 인하여 1억원 가까이 차이가 납니다. 이때는 어떻게 정리를 하여 잔고를 맞추어야 하나요
26,643 손금불산입 해당하는건지.... 결산 jiiiihy***2017-03-30
답변완료
캐피탈이자상환시 이자비용으로 분개해놨습니다 가지급금이 많아서 이자비용이 손금불산입되는경우에 캐피탈이자비용도 손금불산입되는건가요..? 은행대출이자는 따로없습니다.
26,642 중고매입시 증빙 sook0***2017-03-30
답변완료
카메라 도소매를 하는 법인입니다. 개인에게 중고카메라를 매입할 경우가 있습니다. 이때 개인에게 어떤 증빙을 받아야 할까요? 이렇게 매입한경우 부가세 신고때 어떻게 하면 되나요?
26,641 재질문) 법인세 pooh0***2017-03-30
답변완료
답변주신 말씀은 고정자산등록에서만 한도액 계산해서 한도액을 줄이면 안되고 장부상 다음연도 감가상각비 회계처리등으로라도 자산-누계액=당기말장부가액은 맞춰야하며 그렇게 손금불산입/유보처리한것이 추인이 안되고 계속남아있어도 문제는 안된다는 말씀이신거지요?
26,640 법인차량을 팔았습니다. 법인세 whr***2017-03-30
답변완료
2016년 10월 21일 법인차량을 팔았습니다. (세금계산서 발행) 세금계산서 발행금행액 : 백만원 (부가세별도) 차량 기초가액 11,640,363 전기말상각누계액 8,791,235 분개 부탁드립니다.
26,639 결산 법인세 simp***2017-03-30
답변완료
질문1. 회사사정으로 2016년 법인결산과 법인세신고 3/30일에 못했습니다 당기순이익은 -이고 주주변경은 없습니다 이럴때 법적 불이익이 어떻것들이 있는지 궁금합니다. 그리고 법적 불이익을 최소화 하기위해서 언제까지 신고 해야하는지요? 질문2. 2016년도에 3/10까지 제출하여야 할 근로소득 지급명세서를 12월..
26,638 평균급여계산 산재보험 yms38***2017-03-30
답변완료
4월에 신규입사자 들어오는데, 최종 연봉에서 /12로해서 평균임금 내야하는건가요? 아니면 최종연봉에서 /8로하나요?
26,637 매출처별 매출액 결산 ldg***2017-03-30
답변완료
외부에 기장대행을 맡기고 있습니다. 신용평가원에서 서류를 좀 달라고 하는데요 1.최근1년 매출처별 매출액 2.최근기준 수주잔액현황(발주처, 계약기간, 공사명, 계약금액, 수주잔액등) 3.현재 매출채권명세 (거래처, 금액, 결재기일, ) 4.거래 금융기관별 금융거래확인서 회계사무실에서 저희에..
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