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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,636 구상채권 전표분개 simp***2017-03-30
답변완료
# 기술신용보증으로 기업은행의 3억 대출 건 -연체가있어서 기보에서 기업은행으로 대위변제 -저희 회사가 변제 능력이 안되어 주주인 A사가 1억을 기보에 상환하고 월 상환금6,020,000원씩 매달 납부하고 있습니다 이때 1. 기업은행 단기차입금 3억 기업은행에서 3천만원만 남기고 2억7천만원은 기보로 넘..
26,635 결손금소급공제 직전사업연도 법인세 aldyd***2017-03-30
답변완료
2015년 3월에 개업한 법인입니다. 결손금 소급공제에 직전사업년도에 20150320-20151231로써야하는건지 20150101-20151231로 해야하는건지요.. 산출세액이 달라져서요 20150320으로 썼더니 법인세 신고오류로 뜨네요 ㅠㅠ
26,634 계정과목??? 계정과목 seoa***2017-03-30
답변완료
식품제조업체입니다. 신제품 개발용도로 수입한 원료는 계정을 뭘로 처리해야하나요?? 그리고 연구개발실 담당자님 말씀이 실험용으로 쓰다가 남으면 제품원료로 투입할수 있다고도 하시는데 어떻게 처리해야하나요?
26,633 의료법인 이월결손금처리 법인세 han5***2017-03-30
답변완료
안녕하세요.. 당사는 의료법인입니다. 2012년11월부터 영업을 시작하였으며. 2012-2015년까지 결손이발생(3억원) 2016년도 이익잉여금 5억원 질의사항 1)당기 이익잉여금에서 당기이전 결손금을 공제한 2억원에서 고유목적사업준비금(50%)을 설정하는지? 아니면 당기(2016년)에 발생한 이익잉여금 5억원에서 고유목..
26,632 야근수당 문의 급여 sy1***2017-03-30
답변완료
안녕하세요 이번 급여 지급시 A 직원에게는 야근수당 5만원 B,C,D,E,F 직원에게는 야근수당 10만원을 지급해야합니다 과세로 등록해야하는지 비과세로 등록해야하는지 답변부탁드립니다
26,631 연차 관련 질문요 급여 ldg***2017-03-30
답변완료
저희 회사는 2016년 신설 법인이구요 2016년 10월1일 부터 직원들이 근무하였습니다. 2016년 10월 1일~ 2017년 10월 1일까지를 연차개수를 적용해야 하는거죠? (오늘날짜 기준으로 1개월 개근시 1일치의 연차휴가를 부여해야 하잖아요) 그럼 오늘까지 생성된 연차휴가 수 6개 인거에요? 그리고 만약 10월..
26,630 건축설계업 중소기업특별세액감면 해당여부 법인세 han5***2017-03-30
답변완료
안녕하세요 당 법인은 건축설계업을 주업으로 영위하는 회사입니다 2016년도에 중소기업특별세액감면을 신청해도 되는지요?
26,629 오피스텔 과세/ 면세 구분 재질문 부가가치세 miae0***2017-03-30
답변완료
오피스텔분양을 하는 시행사 입니다. 법인이구요 오피스텔은 과세 대상이라고 하는데 토지지분은 면세라고 해서 분양가에서 토지분과 건물분을 나눠야 하는데 그 기준이 궁금합니다. 분양가 195,000,000 전용면적 59 대지지분 15.5 총 55세대 총 매출 부가세 포함 107억 과세 구분을 어떻게 해야 하는지 ..
26,628 연말정산 환급전표 전표분개 yms38***2017-03-30
답변완료
연말정산 환급후 전표처리를 알고싶습니다. 1> 2월달 급여에서 내야할 세금전표처리 차)예수금 3,448,950 대)미지급금 3,448,950 차)예수금 344,820 대)미지급금 344,820 2> 연말정산 환급 전표처리 차)예수금 -9,186,580 대)미지급금 -9,186,580 차)예수금 -916,430 ..
26,627 본지점 합산후 지점기부금 한도계산 법인세 reop***2017-03-30
답변완료
본지점 합산후 지점에서 지출한 기부금 한도계산은 합산후 소득을 기준으로 계산하면되는지 문의합니다ᆢ
26,626 당기 감가상각비 신고조정시.. 법인세 pooh0***2017-03-30
답변완료
당기 감가상각비:500만원을 결산조정으로 하지않고 신고조정으로 했을때요, 1. 감가상각비:500만원(손금산입익금불산입)/유보 이렇게 하는게 맞나요? 이때 신고조정 손금산입분인 500만원의 유보추인은 언제하는건가요? 2. 이경우 신고조정으로 손금산입은 가능하나, 재무제표상은 신고조정한 500만원만큼은 누계액..
26,625 전표분개방법 전표분개 khs3***2017-03-30
답변완료
신설 법인입니다. 2015년 결손금 -1,530,326, 2016년 더존 재무상태표상 미처분이익잉여금 75,066,763 결산세무조정후 과세표준74,658,305 3월 법인세 8,212,410(지방소득세포함) 양도소득세에대한 법인세 4,389,210납부 시 계정과목과 분개 방법좀 부탁드립니다.
26,624 실험장비 수입 문의 전표분개 gwa***2017-03-30
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전산 스토리지를 수입하는 업체입니다. 수입을 하다보니 전산스토리지를 실험하는 장비를 잠깐 수입해서 들여 왔다가 다시 되돌려 보내는 건이 생겼는데요 이렇게 매출을 하지 않고 되돌려 보내는 장비도 장비로 잡았다가 수출을 하는것으로 회계처리를 하여야 하는지 궁금하고 분개는 어떻게 하여야 하는지 답변 부탁드..
26,623 감가상각의제 결산 yeepunda***2017-03-30
답변완료
감가상각이 없으면 중소기업특별세액공제를 못받는다고 하던데??
26,622 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-30
답변완료
법인사업자입니다… 매출액이 300억원 정도 입니다. 제조업종이구요… 그러면…중견기업으로 분류되나요? 아니면 중기업으로 분류되나요? 중견기업이라하더라도 중소기업특별세액감면 되는걸로 아는데 맞나요? 지역은 부산이면…중소기업특별세액감면 몇%로 해야 하나요? 중견기업이라도 최저한세 적용인거 맞는거죠?
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