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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,635 전기말 상품(재고) 중복 분개 시 수정 결산 rai***2017-10-23
답변완료
안녕하세요. 전기말 기말상품재고액이 더 많이 계상되었습니다. 상품 30 / 외상매입금 30 분개후 외상대 지급할때 외상매입금 30 /보통예금 30 했어야 하는데 상품 30 /보통예금 30으로 분개가 되어 있습니다. 17.01.01에 분개를 어떻게 해야하는요? 첨엔 외상매입금 / 상품으로 그냥 반대전표 쳤는데 나중에 ..
29,634 공통매입세액 안분관련 (추가질문2) 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
질문에 대한 회신 감사합니다. 자꾸 질문드려 죄송합니다만, 마지막으로 하기 건에 대해 확인 부탁드립니다. =================================================================== 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 공통매입세액이 5백만원(공급가액이 5천만원)이상인..
29,633 수출시 커미션 비용 계정과목 계정과목 jhmin***2017-10-23
답변완료
안녕하세요 이번에 저희가 대만으로 제품을 직수출했는데요 국내의 한 회사가 대만업체와 연결을 해줘서요 커미션 비용을 제품가액의 7%를 달라고합니다. 이경우에 해당 커미션 비용의 계정과목은 어떤게 좋을까요? 지급수수료? 수출재비용? 궁금합니다!
29,632 부가세 카드기간 부가가치세 wei***2017-10-23
답변완료
부가세신고시 카드매입내역 기간에 대해 여쭙니다 법인카드 이용기간은 8/21~9/20 이고 결제일은 10/5일입니다. (법인카드는 8/21부터 신규발급받아 사용했습니다.) 1. 이번 부가세 2기예정신고때 8/21~9/20 까지 사용하여 10/5일에 결제한 건을 공제하는건가요 아니면, 8/21~9/30일 까지의 사용건을 공제하나요 ..
29,631 임원 퇴직금 법인세 khs3***2017-10-23
답변완료
정관에 임원에대한 퇴직금규정이 없습니다. 2017년8월에 대표이사가 사직하여 퇴직금 지급을 하려고 하는데 근로기준법에 의한 퇴직금 산정 방식으로 지급하면 되는지요?
29,630 부가세 공통매입세액 안분 관련 (추가질문) 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
조금 전 질문에 대한 답으로 많은 도움 되었습니다., 추가적인 질문이 있어 글 올리니 확인 부탁드립니다. 1기예정 시 면세매출/총 매출공급가액 비율이 7% 1기확정때는 0.8%라서 총 1기 예정+확정 비율은 3.2% 입니다. 비율도 5% 안 넘고 수정신고 하더라도, 어차피 불공제 + 환급이 이루어지기에, 수정..
29,629 부가세 공통매입세액 안분 관련 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
저희 회사는 원래 과세사업자인데 중개무역이 발생해서 올해만 매출 면세가 생겼어요. 1기 예정때도 면세발행건이 있고, 1기 확정때도 있습니다. 과세사업자라서 여태까지와 동일하게 그거에 맞게 신고 했는데, 이렇게 면세 발행한 경우 그 해당기에는 과세면세겸업사업자로 신고를 해야 한다는걸 늦게 알았습니..
29,628 주차권 쿠폰 구입 부가가치세 spc***2017-10-23
답변완료
음식점업을 영위하는 법인사업체가 부동산/임대업을 영위하는 일반과세자로 부터 고객을 위한 주차권 쿠폰을 구입했을때.. 해당건이 세금계산서 발행 대상이 맞는지? 매입세액 공제가 가능한지 궁금합니다.
29,627 회사가 16톤 지게차를 샀는데 시가표준액은 20476000원.. 계정과목 cpf***2017-10-23
답변완료
회사가 16톤 지게차를 샀는데 시가표준액은 20476000원 입니다. 취득세랑 등록세는 얼마 정도 내야 해요?
29,626 법인사업자 부가세신고시 과세표준 부가가치세 dhr1593***2017-10-23
답변완료
법인사업자 부가세 신고시 법인차량매각은 수입금액제외로 들어가는지? 아니면 수입금애기포함되므로 과세표준에 들어가느지?
29,625 리조트 회원권 경비처리 문의 법인세 sssar***2017-10-23
답변완료
법인에서 직원의 복리증진을 목적으로 리조트 무기명 회원권을 매입하려고합니다. 이때 해당 회원권은 자산으로 계상가능한가요? 자산으로 계상된다면 취득후 감가상각으로 경비처리가 가능한건가요? 감가상각된다면 내용연수가 정해져 있나요?
29,624 부가세 신고시 일반전표 입력사항의 영향 부가가치세 jhmin***2017-10-23
답변완료
이번25일에 7~9월 부가가치세 신고를 하려고하는데 일단 해당 기간동안 세금계산서발행,발급 받은 거래들은 모두 "매입매출전표"에 입력을 완료했습니다. 하지만 몇가지 회사 내부 회계기준처리 문제 때문에 "일반전표"에 입력해야할 몇가지 거래가 현재 누락되어 미입력된 상태입니다. ..
29,623 부가세 신고 질문 법인세 ty8***2017-10-23
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안녕하세요? 1. 제조법인의 스크랩 매출에 대한 부가세 예수금은 부가가치세 신고시 매출세액에서 제외시켜야 하나요? 2. 법에서 정해놓은 법인에 대한 세무조사 기간은 최단, 최장기간이 각각 몇일(몇개월)인가요? 3. 법인이 건물, 구축물에 대해서는 정액법, 그 외 유형자산에 대해서는 정률법으로 감가상각하겠..
29,622 가수금문의 법인세 huipa***2017-10-22
답변완료
반갑습니다. 몇가지 문의점이 있어서요 @ 개인창업시 통장에 입금한 금액을 자본금으로 안잡고 가수금이나 인출금(-)로 잡아도 개인은 무관한가요?? @ 개인은 자본금계정이 없어도되나요? @ 개인은 통장 월잔액만 맞추면 된다는데 이것도 맞는말인가요? @ 법인대표가 가수금을 넣은경우(가지급금은 없음)..
29,621 부가가치세 신고질문 부가가치세 ty8***2017-10-21
답변완료
안녕하세요? 1. 일반과세자 부가가치세 신고서에 나오는 '매입자납부특례기납부세액'은 어떤 세액을 뜻하는 것인가요? 2. 일반과세자가 부가가치세 신고시 신용카드매출전표등 수령명세서를 전산으로 제출시 결제한 법인카드 번호가 관할세무서로 전송되나요? 3. 일반과세자로부터 과세물품을 공급받고 신용카드매..
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