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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,621 부가가치세 신고질문 부가가치세 ty8***2017-10-21
답변완료
안녕하세요? 1. 일반과세자 부가가치세 신고서에 나오는 '매입자납부특례기납부세액'은 어떤 세액을 뜻하는 것인가요? 2. 일반과세자가 부가가치세 신고시 신용카드매출전표등 수령명세서를 전산으로 제출시 결제한 법인카드 번호가 관할세무서로 전송되나요? 3. 일반과세자로부터 과세물품을 공급받고 신용카드매..
29,620 주석 표기오류 법인세 ty8***2017-10-20
답변완료
안녕하세요? 1. 외감법인이 받는 중간감사가 외부감사법에 정해져 있는 반드시 받아야 하는 감사인가요? 2. 선하증권의 다른 용어는 BL인가요? 또한 선하증권에 나오는 출항일은 선적일과 같은 개념인가요? 3. 첨부된 그림은 당사의 2010년 감사보고서에 있는 재무제표에 대한 주석 중 일부인데요. '다음의 추정내..
29,619 신용카드매출누락에대한 추가질문입니다 법인세 kuy7***2017-10-20
답변완료
세무조정에서 외상매출금유보로 하라고 하셨는대요 매출누락건이라 계정과목을 매출 익금산입 유보로 하는건 아닌가요? 물론 외상매출금도 익금산입하면 세금은 같겠지만요 그리고 2017년에 외상매출금 늘려주고 전기오류수정이익으로 분개를해서 다시 세무조정을 하는건 아닌지 궁금합니다~ 잘모르겠어서 다시 문의..
29,618 차량매각 부가세 부가가치세 kym***2017-10-20
답변완료
2016년 9월1일 카니발9인승차량 매입 공급가액 49,182,727 2017년9월10일 개인에게 매각시 금액을 얼마로 해서 세금계산서 발행해야 하나요? 1과세 기간당 25% 감가처리하면되나요? 3과세 기간 경과로 보고 12,295,681(부가세별도) 이렇게 해도 되나요? 감가가 너무 많이 된것같아서....
29,617 경상개발연구비 계정 전표분개 kmy20***2017-10-20
답변완료
저희가 기업부설연구소가 설립, 인증된 제조업 회사인데요. 자재 구매시 양산에 들어가거나 대량 주문하는것은 원재료로 분개하고, 샘플이나 어쩌다 한두번 사용하게 되는 자재는 경상개발연구비로 분개합니다. 근데 이 경상개발연구비가 특정 프로젝트(기업부설연구소 설립을 하게 된 프로젝트?)에 부과되는 금액에..
29,616 선수금 계정이 법인세 결산시 세액에 영향을 미치나요.. 법인세 hope0***2017-10-20
답변완료
안녕하세요 거래처에서 선수금을 받았는데 이 금액이 법인세 결산시 세금에 영향을 미치는지 물었습니다. 선수금 계정이 영향을 미치는지요... 법인세액에 영향을 미치는 건 손익계산서상에 나오는 비용이 아닌지 궁금합니다.
29,615 신용카드 공제 제외 항목이 있잖아요 계정과목 cpf***2017-10-20
답변완료
신용카드 공제 제외 항목이 있잖아요 국세청 간소화 서비스 자료 뜰 때 신용카드부분에서 국세 전기료 수도료는 빼고 조회 되나요?
29,614 포괄양수도문의 부가가치세 sejin***2017-10-20
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양도자 : 서비스/ 목욕탕 (건물, 토지 자가 운영) 양수자 : 개인 부동산 임대업운영 1) 목용탕(건물, 토지)을 포괄양도양수로 인수를 했습니다. 사업자 등록증도 냈습니다.(서비스, 목욕탕) 운영은 안하고 바로 임대를 주려고 합니다. 임대업으로 업종을 변경해서, 임대를 주게 되면 포괄양도양수에 해당이 안..
29,613 부녀자 공제는 여자가 가족들 먹여살리면 무조건 공제.. 계정과목 cpf***2017-10-20
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부녀자 공제는 여자가 가족들 먹여살리면 무조건 공제 받을 수 있나요? 아니면 제한있어요?
29,612 재공품 샘플 회계처리 결산 ty8***2017-10-20
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안녕하세요? 1. 자동차부품 제조법인에서 제품생산을 위한 개발단계시 제작한 재공품 샘플을 재공품으로 재고자산으로 처리해도 되나요? 또한 제작한 샘플 중 거래처에 보낸 재공품 샘플도 사외자산으로 인식하여 재공품으로 재고자산 처리해도 되나요? 마지막으로, 거래처에 보낸 재공품 샘플이 재고자산 처리가 가..
29,611 저희 회사 부채비율이 175.94% 인데 높은 편인가요? 부.. 전표분개 cpf***2017-10-20
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저희 회사 부채비율이 175.94% 인데 높은 편인가요? 부채비율이 높은건지 낮은건지 어떻게 알 수 있어요?
29,610 퇴직금을 재고자산으로 지급시 법인세 luc***2017-10-20
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직원에게 퇴직금을 지급하기로 하였는데, 자금 사정이 어려워 현금 대신 재고자산으로 지급하기로 했습니다. 퇴직금 금액만큼 재고자산으로 지급하고, 그 금액만큼 부가세 신고를 해야한다고 들었습니다. 그럼 매출신고하고, 퇴직금 신고하여 결론적으로는 0 이 되는건데, 결산시 퇴직금 분 만큼 매출신..
29,609 부가세 가산세외 부가가치세 kym***2017-10-20
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1.9월30일 작성일자 매출 세금계산서를 10월16일에 발행했는데요 지연발급 가산세1%가 적용되는것이 맞는지요? 지연전송과 지연발급이 다른가요? 헷갈리네요 매입자가 면세사업자인경우 면세사업자의 지연수취가산세0.5%는 어떻게 적용하나요? 부가세신고를 안하는데 종소세신고시 반영하나요? 2.개인사업자..
29,608 선수금, 상품매출 재질문 전표분개 nustar0***2017-10-20
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현 시점으로 상품매출로 잡는 것이 가능하다면 은 어떤뜻인가요? 문제가 될 것이 있나요?
29,607 쿠폰할인 계정과목? 전표분개 jhmin***2017-10-20
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이번에 비품을 구매하려는데 해당 거래의 관련 증빙서류 (견적서등)들은 모두 비품의 원가격으로 구비되어있는데 실제 결제는 쿠폰이 적용되어서 1만원이 더 할인되어 결제 되었습니다. 해당경우 기장을 어떻게 하는게 일반적인가요? ex) 비품가격이 30만원이라면 1. 1만원을 잡이익 처리 (차) ..
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