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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,684 작년 연말정산 오류 분개 전표분개 sy1***2018-02-19
답변완료
안녕하세요 작년 17년 2월 28일에 연말정산에 대한 분개를 했었습니다 2016년 연말정산 합계표를 보니 차감소득세는 -9,062,750원 차감 지방소득세는 -905,340원 이었습니다 그래서 제가 2월 28일에 미수금 (세무서) 9,062,750 / 미지급금 (연말환급금 소득세) 9,062,750 미수금 (시청) 905,340 / 미지..
31,683 손익계산서를보니 2017년 당기순이익이 -10,000,000원.. 계정과목 cpf***2018-02-19
답변완료
손익계산서를보니 2017년 당기순이익이 -10,000,000원 정도 되는데 그럼 법인세 안내는 건가요? 지방세도 안 내나요?
31,682 폐업 시 잔존재화 결산 rai***2018-02-19
답변완료
안녕하세요, 폐업한 지점사업자의 마지막 부가세 신고를 보니 수입금액제외분으로 예를 들어 매출 - 폐업시잔존재화로 30,000,000 / 3,000,000 이 있습니다. 1. 이거는 상대에게 매출을 발행하고 하는 개념이 아닌 건가요?! 실제 다른 대상에게 처분을 해서 팔고 한 사항이 아닙니다. 2. 폐업시잔존재화의 금액은..
31,681 외국인 인건비처리 법인세 dlstjddla1***2018-02-19
답변완료
국내에 있는 법인 사업자입니다. 필리핀 현지에 위탁 경영을 위해 법인 직원이 파견근무나가서 지불되는 인건비는 국내 법인에서 처리하는데 필리핀 현지인 일시 고용으로 나가는 인건비는 어떻게 처리해야하나요? 국내에서 송금 지불하고 송금증으로 비용처리 해야하나요?
31,680 지게차가 있어서 2017년도에 팔았거든요 계정과목 cpf***2018-02-19
답변완료
지게차가 있어서 2017년도에 팔았거든요 근데 결산을 하려고 보니까 결손이라서 그런데 매각한 거니까 감가상각비 무조건 계상 해야 하나요?
31,679 퇴사 위로금 처리 계정과목 dbswjd1***2018-02-19
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안녕하세요. 저희 건물에 청소해주시던 할머니가 퇴직을 하시게 되어서 퇴사위로금 10만원을 지급하였습니다. 기중에 일을 하실때는 일용직으로 신고했고, 회계처리는 잡급으로 처리 하였습니다. 퇴사위로금 지급시에 기타소득으로 처리하고, 회계처리도 동일하게 잡급으로 하면 되는건가요??
31,678 퇴직금 + DC형 퇴직연금 제도 혼합시 원천징수 pcc***2018-02-19
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DC형 퇴직연금을 중간에 가입한 사업장입니다 18개월 근무했고 전체 퇴직금은 대략 220만원정도입니다. 은행에서 70만원가량을 지급하였는데 연금계좌원천징수영수증은 받았습니다(원천징수세액없음) 이 경우 회사에서 1)원천징수이행상황신고서상에는 회사에서 지급하는 부분에 대해서만 신고하면 되는건지요 ..
31,677 퇴직금 문의 원천징수 magic1***2018-02-19
답변완료
사실관계> 법인회사 임원입니다 정관에 별도로 퇴직금을 지급한다는 규정은 없습니다 질의> 2018년2월 퇴사시(근로기간 5년) 퇴직금 규정도 별도로 없으므로 퇴직금을 받지 아니하고 퇴사하기로 했는데 원천세 신고유무 문의드립니다 임원이 퇴직금 포기시 원천세 신고는 하고 채무면제이익으로 익금산입하..
31,676 원천세수정신고 원천징수 ekgp6***2018-02-19
답변완료
원천세 정기수정신고를 진행하려고 하는데, 수정신고 진행시 소득세나 지방소득세에 대한 차액만 납부하면 되나요? 아니면 가산세를 따로 저희가 입력해서 신고를 하고 납부를 해야하는건가요? 원천세 수정신고시 차액에 대한 금액을 어떻게 처리하고 납부해야하는지 문의드립니다.
31,675 과점주주 법인세 sejin***2018-02-19
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법인회사 입니다. 주주 3명의 주식을 양도 하려고 합니다. 양수하는 사람은 특수관계자는 아닙니다. 1) 주주 3명의 지분을 한사람에게 양도 함 양수자는 과점주주 간주취득세 적용대상인지요? 2) 간주취득세 계산시 어떠한 자산에 대해서 취득세 계산을 하는지요?
31,674 연말정산 공제신고서 작성 중 사대보험료 입력 기준 연말정산 jhmin***2018-02-19
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안녕하세요 저희회사는 소규모 회사라 연말정산을 각자해서 공제신고서를 담당자에게 제출하는데요. 회사에서 뽑아준 작년 한해 원천징수한 건강보험료하고 홈텍스 간소화 서비스에서 돋보기 눌러서 본 건강보험료가 다릅니다. 예를들어 설명드리면 회사에서 준 자료에는 작년한해 제가 50만원을 냈다고..
31,673 추가질문 전표분개 fns_ysk2***2018-02-19
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답변 감사합니다. 추가질문사항이 있는데요. 답변) 못받은 선급금은 "위약금"에 해당하므로 "지급수수료"로 회계처리 하라고 하셨는데 혹시 잡손실로 처리도 가능한가요? 그리고, 지급수수료로 처리할 경우 이를 원가에 산입할 수 있는지도 궁금합니다.
31,672 당좌대출이자율 법인세 ty8***2018-02-19
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안녕하세요? 금융기관이 당좌대출을 할 때 적용하는 이자율을 감안하여 국세청장이 당좌대출이자율을 정하는 이유는 무엇인가요?
31,671 적격증빙 질문 부가가치세 kmy20***2018-02-19
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안녕하세요. 적격증빙에 대해 질문 드리려고 합니다. 3만원 이상은 무조건 적격증빙을 수취해야 하는데요(세금계산서,현금영수증,카드) 근데 만약 이런 경우라면 어떻게 해야하는지 알려주세요. 1. 1월 중순에 한 수리업체에 기계 수리를 40만원 내고 받았는데요. 원래 부가세 별도로 40만원인데, 부가세 ..
31,670 주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산 kym***2018-02-19
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주택임차차입금 원리금 상환액 공제에 대해 아파트분양 부인명의로 구입하고 대출받았구요(개인사업자 소득있음) 남편은 법인대표로 되어 있는데요(근로소득있음) 남편이 연말정산시 공제받아도 되는지요
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