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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,690 사업자등록 전 외화 부가세 신고 문의 부가가치세 swtax3***2025-03-26
답변완료
안녕하세요 개업이 2025년 3월 4일인 수출 법인입니다. 1~2월에 매출이 발생하여 상품 선적/외화 입금 받은 상황입니다. 이 부분을 3월 귀속 매출로 신고해도 될까요?
69,689 전자세금계산서 지연발급 가산세 부가가치세 ty8***2025-03-26
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 법인입니다. 2025년 2월 28일에 작성일자를 2025년 1월 23일로 하여 과세 매출 전자세금계산서 ￦34,406,394(부가세 포함)을 발급했습니다. 이후, 2025년 2월 28일에 이 전자세금계산서를 수정사유를 '기재사항 착오정정'으로 하여 -￦34,406,394(부..
69,688 법인 결산시 잡손익 결산 cof***2025-03-26
답변완료
안녕하세요 법인 결산시 잡손익 처리에 대해서 문의드립니다. 보통, 결산과정에서 잡이익과 잡손실이 나오는 경우 별도의 세무조정대상이 아닌 경우에는 해당 잡손익을 서로 상계처리하나요? 아니면, 그 상태로 두고 마감할까요? 감사합니다.
69,687 컨설팅법인회사 접대비 한도 법인세 han5***2025-03-26
답변완료
안녕하세요 법인컨설팅법인회사입니다( 사업서비스입니다 *주업종코드 741400) (질의사항) 1) 위 업종의 접대비 한도는 얼마인가요?
69,686 고용증대 법인세 ma***2025-03-25
답변완료
19년대비 20년 인원증가 20년대비 21년 인원증가 21년대비 22년 인원증가 22년대비 23년 인원증가 20년 이월공제 21년 이월공제 22년 이월공제 23년 이월공제 최저한세로 이월공제 24년도 23년대비 인원감소 22년대비 24년도 인원은 감소하지 않음. 이런경우 24년도 이월된 세액공제 불가능한가요? 25..
69,684 문의 법인세 ma***2025-03-25
답변완료
20년도 18,914,000 21년도 16,870,000 22년도 20,305,000 23년도 42,140,000 고용증대세액공제 이월액 24년도 인원 감소 20년도 이월된 고용증대세액공제는 받을수 없나요? 24년도 인원이 감소했으므로?
69,682 운용리스 자산 회계처리 법인세 cof***2025-03-25
답변완료
안녕하세요 운용리스 자산의 회계처리에 대해서 문의드립니다. 회계 기준 IFRS 16 (리스 회계기준) 적용 대상일때 운용리스라고 하더라고 리스자산과 부채를 인식해야하는 걸까요? 만약에 ifrs 혹은 중소기업회계기준을 적용하지 않는 일반 비상장 중소기업의 경우에는 예전처럼 리스료 납입분에 대해서..
69,681 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2025-03-25
답변완료
2024년귀속에 자가보유 승용차이며 감가상각은 모두 완료되어 당기 감가상각비는 없습니다. 그리고 전기에 감가상각비 한도 초과된 금액이 1억원이 있습니다. 2024년귀속에는 업무전용보험은 가입이 되어있으나 , 차량운행일지는 작성하지 아니하였습니다. 그리고 당기에 유류대 , 보험료 , 자동차세 , 수선비 등..
69,679 질문입니다 법인세 min0***2025-03-25
답변완료
법인 부동산/임대 업종 법인소규모성실세액공제 이월이 9,000,000 남겨져있고, 당해 1,500,000발생한 경우, 10,500,000 전액 다 공제 가능한가요? 그리고 농특세 대상아니고, 최저한세에도 해당안되는 것 맞나요?
69,678 업무용승용차 법인세 start***2025-03-25
답변완료
2024.3.31일 폐업법인입니다. 폐업시 차량을 매각했는데 세금계산서발행 54,000,000 / 차량운반구 49,090,909 부가세예수금 4,909,091 ..
69,677 법인 업무용승용차 녹색번호판 관련 법인세 kimdewon20080***2025-03-25
답변완료
Q1. 실제 차량 취득일자(취득세 행정처리완료일자) 는 23년 12월 18일입니다.(영수증있음) 근데 매입세금계산서를 24년 1월 4일날 받으셨어요.. 장부반영도 24년에 하긴했는데.. 이런경우 23년 취득으로 볼 수는 없는걸까요? (취등록세 과표가 8천입니다..) Q2. 만약 비용전..
69,676 해외직접투자사업 청산신고 결산 babab***2025-03-25
답변완료
안녕하세요. 해외직접투자사업 청산신고를 진행하려고 합니다. 신고서 작성시, 청산등기일 현재의 재산상황을 기재하게 되어있는데요. 적용환율문의드립니다. 재무제표상 통화는 CNY로 되어있고, 신고에는 USD로 기재하게 되어있습니다. 환율을 어떻게 적용하면 되는지 문의 드립니다.
69,673 전기오류수정손실관련해서 문의드립니다 (이익잉여금) 법인세 sungh***2025-03-25
답변완료
안녕하세요 22년도에 매각한 차량을 계속해서 감가상각을해서 넘어온 차량입니다. 24년장부때 매각했다는걸 알게돼어 22.23년 향후 법인세 수정신고를 할생각이구요 그런데 24년 장부에 차량을 매각을 잡으니 누계액처리하고 보니 손실이 발생돼서 전기오류수정손실로 처리했습니다 이럴경우 24년 세무조정..
69,672 토지 구입에 대한 회계처리 결산 sksmsi***2025-03-25
답변완료
당사는 장례식장업을 영위하는 일반기업회계기준 적용 법인으로 장례식장 주차난을 해결하기 위해 바로 옆 부지와 건물을 매입하고(매입목적 : 주차장) 건물은 바로 철거공사에 들어갔다 건물의 경우 바로 철거목적이기 때문에 건물+토지 구입대금을 전액 토지로 자산대체 했으며 추가로 발생되는 건물 철..
69,671 사업자간의 소송에 의한 손해배상금 관련 문의 드립니.. 종합소득세 hgh9***2025-03-25
답변완료
도소매업을 주업으로하는 개인사업자인(A)가 산업용기계를 (B)에게 납품을 하였습니다. 매매계약서상에 총 판매대금이 550,000,000원이며 이중에서 440,000,000원(부가세포함)만 세금계산서가 발급이 되었고 나머지 110,000,000원에 대해서는 미 발급이 되었습니다. 미발급 사유는 (B)가 당초 발급한 세금계산서 중에서..
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